군포도시공사(구,군포시시설관리공단)의

재무제표

별첨 : 독립된 감사인의 감사보고서

제13기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제12기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

군포도시공사

목 차

가. 독립된 감사인의 감사보고서 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 2

나. 재무제표 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 6

1. 재무상태표 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 7

2. 손익계산서 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 9

3. 자본변동표 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 11

4. 현금흐름표 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 12

5. 재무제표에 대한 주석 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 14

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명 ・・・・・・・・・・・・・・ 23

- 1 -

가. 독립된 감사인의 감사보고서

- 2 -

독립된 감사인의 감사보고서

군포도시공사(구,군포시시설관리공단)

출자자 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 군포도시공사(구,군포시시설관리공단)(이하 "공사")의 재무제표를 감사하였습니다.

해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되

는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을

포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 공사의 재무제표는 공사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일

현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 지방공기업결산

지침 및 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책

임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리

는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 공사로부터 독립적이며, 그

러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가

감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며,

부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한

내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 공사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는

경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나

영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 공사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

- 3 -

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 공사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없

는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습

니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상

중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터

발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적

으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고

간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고

전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에

대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한

감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력

화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류

로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러

나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계

추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으

로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한

불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결

론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키

고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은

감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 공사의 계속기업으

로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가

되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내

부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

기타사항

공사는 2019년 11월 1일자로 군포시시설관리공단에서 군포도시공사로 상호를 변경하였습니

다.

- 4 -

서울특별시 중구 퇴계로 307 광희빌딩 11층

삼 영 회 계 법 인

대표이사 손 언 승

2021년 2월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후

이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 공사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠

수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될

수도 있습니다.

- 5 -

나. 재 무 제 표

군포도시공사(구,군포시시설관리공단)

제13기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제12기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

“첨부된 재무제표는 당공사가 작성한 것입니다.”

군포도시공사(구,군포시시설관리공단) 사장 강성공

본점 소재지 :

(도로명주소)

경기도 군포시 군포로 339

(전

화)

031-390-7607

- 6 -

5. 재무제표에 대한 주석

제13기 2020년 12월 31일 현재

제12기 2019년 12월 31일 현재

1. 공사의 개요

군포도시공사(구,군포시시설관리공단)(이하“당공사”)에 관한 개요는 다음과 같습니다.

(1) 공사명칭 : 군포도시공사(구,군포시시설관리공단)

(2) 설 립 일 : 2008년 5월 21일

(3) 공사전환일 : 2019년 11월 01일

(3) 자 본 금 : 30,920,000,000원

(4) 출 자 자 : 군포시

(5) 사업목적 : 당공사는 지방공기업법과 군포도시공사 설립 및 운영조례를 근거로 지역

개발과 시민의 복리증진에 기여함을 목적으로 합니다.

2. 중요한 회계처리 방침

당공사의 재무제표는 행정안전부의 지방공기업결산지침과 한국의 일반기업회계기준에 따

라 작성되었으며, 그 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 대행사업수익 회계처리

대행사업수익은 행정안전부 지방공기업결산지침에 따라 군포시청에서 업무 위ㆍ수탁

시 포괄적으로 부담하는 대행사업비 교부액을 수입으로 인식하고 있습니다. 군포시청

에서 위탁한 사업수입은 군포시청 수입이므로 당공사의 자체사업수익에서 제외하고

있습니다. 대행사업비는 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금 과목으로 대행사업수

익에서 차감 형식으로 표시하고 있으며 계속사업과 관련된 미집행 잔액은 반납대상에

서 제외하여 선수금으로 처리하고, 대행사업별로 예산초과 집행액이 발생하는 경우

대행사업수입과 미수금으로 회계처리하고 있습니다.

당공사의 영업수익은 당공사의 자체사업수익과 대행사업수익 및 기타영업수익 중 대

행사업수익만 발생하고 있습니다. 당공사는 군포시청과 공영주차장관리 등 대행사업

에 대하여 위수탁관리계약을 체결하고 있으며, 당해년도의 주차요금과 경영수익금은

군포시청으로 납입하고 이 경영수익금은 손익계산서에 계상되지 않으며 대행사업을

위하여 군포시청로부터 업무 위수탁시 포괄적으로 부담하는 위탁대행수수료 교부액을

손익계산서상 영업수익으로 회계처리하고 있습니다. 대행사업을 수행한 후 정산하여

예산잔액은 사업별 대행사업정산반환금으로 계상하여 군포시청에 반환하고 있습니다.

- 14 -

군포도시공사

과 목

자 산

1. 재 무 상 태 표

당기(제13기) 2020년 12월 31일 현재

전기(제12기) 2019년 12월 31일 현재

2020년도(당기)

금 액

(단위 : 원)

2019년도(전기)

금 액

Ⅰ .

(1) .

유

당

동

좌

자

자

산

산

31,630,859,361

31,630,859,361

26,193,533,021

26,193,533,021

1. 현 금 및 현 금 성 자 산 (주석3)

(수입지출외현금 당기: 91,744,663원

(수입지출외현금 전기: 102,336163원)

624,619,881

25,102,764,976

2. 미

수

금 (주석4,14)

413,710,558

648,232,808

3. 미

수

수

익

1,053,895

202,469

4. 단 기 금 융 상 품 (주석3) 30,536,248,740 433,934,470

(수입지출외금융상품 당기:16,248,740원

(수입지출외

현금 전기:13,934,470원)

5. 당 기 법 인 세 자 산

6. 선 급 비 용 (주석5)

44,456,732

10,769,555

22,278

8,376,020

Ⅱ .

(1) .

비

유

유

형

동

자

자

산

산 (주석6)

3,520,084

3,520,084

-

-

1. 차

량

운

반

구

41,807,630

41,807,630

감 가 상 각 누 계 액

2. 공 기 구 비 품

감 가 상 각 누 계 액

(41,807,630)

51,839,766

(48,319,682)

(41,807,630)

49,840,583

(49,840,583)

(2) . 수 탁 자 산 (주석6) - -

1) 유

형

자

산

-

-

1. 시

설

장

치

37,795,270

2,815,270

감 가 상 각 누 계 액

수탁자산취득보조금

(6,782,603)

(31,012,667)

(2,815,270)

-

2. 구 축 물 127,282,220 127,282,220

감 가 상 각 누 계 액

수탁자산취득보조금

(127,282,220)

-

(123,798,887)

(3,483,333)

3. 기 계 장 치 4,788,621,024 4,132,518,046

감 가 상 각 누 계 액

수탁자산취득보조금

(2,995,065,323)

(1,793,555,701)

(2,240,837,851)

(1,891,680,195)

4. 차 량 운 반 구 599,235,950 393,028,450

감 가 상 각 누 계 액

수탁자산취득보조금

(314,240,637)

(284,995,313)

- 7 -

(231,836,251)

(161,192,199)

과 목

2020년도(당기)

금 액

2019년도(전기)

금 액

5. 공

기

구

비

품

2,275,351,768

1,934,433,348

감 가 상 각 누 계 액

수탁자산취득보조금

(1,259,053,286)

(1,016,298,482)

(942,531,655)

(991,901,693)

6. 건 설 중 인 자 산 16,967,910 -

수탁자산취득보조금 (16,967,910) -

2) 무

형

자

산

-

-

1. 소

프

트

웨

어

150,298,667

29,961,666

수탁시설취득보조금 (150,298,667) (29,961,666)

자

산

총

계

31,634,379,445

26,193,533,021

부 채

Ⅰ . 유

동

부

채

424,275,880

454,191,732

1. 미

2. 선

3. 예

4. 미

지

지

수

수

급

급

비

금 (주석7,14)

금 (주석8,14)

금 (주석9,14)

용 (주석10)

100,552

10,769,555

107,993,403

305,412,370

202,469

8,376,020

116,270,633

329,342,610

Ⅱ . 비 유 동 부 채

110,141,618

318,890,198

1. 퇴 직 급 여 충 당 부 채 (주석11)

퇴 직 연 금 운 용 자 산 (주석11)

5,366,172,401

(5,256,030,783)

4,830,125,415

(4,511,235,217)

부

채

총

계

534,417,498

773,081,930

자 본

Ⅰ . 자

본

금

30,920,000,000

25,420,000,000

1. 자

본

금

Ⅱ . 이 익 잉 여 금

1. 미 처 분 이 익 잉 여 금 (주석12)

30,920,000,000

179,961,947

179,961,947

25,420,000,000

451,091

451,091

자 본 총 계 31,099,961,947 25,420,451,091

부 채 및 자 본 총 계 31,634,379,445 26,193,533,021

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 8 -

2. 손 익 계 산 서

당기(제13기) 2020년 1월 1일부터 2020년12월31일까지

전기(제12기) 2019년 1월 1일부터 2019년12월31일까지

군포도시공사 (단위 : 원)

과 목

2020년도(당기)

2019년도(전기)

금

액

금

액

Ⅰ . 매

출

액

28,906,854,653

28,707,538,118

1. 대

행

사

업

수

익 (주석14)

33,803,513,631

29,676,252,313

정

산

반

환

금 (주석14)

(4,896,658,978)

(968,714,195)

Ⅱ . 매

출

원

가

26,858,224,028

26,611,557,544

1. 대

행

사

업

비 (주석13)

26,858,224,028

26,611,557,544

Ⅲ . 매

출

총

이

익

2,048,630,625

2,095,980,574

Ⅳ . 판 매 비 와 관 리 비

2,283,288,337

2,095,980,574

1. 보

수

708,792,460

678,535,560

2. 무기계약근로자보수

3. 기간제근로자등보수

54,997,300

11,981,250

32,125,580

-

4. 퇴

5. 사

6. 공

7. 국

직

무

공

내

관

운

급

리

영

여

여

비

비

비

207,286,809

162,695,605

52,816,792

5,397,000

62,390,820

175,728,346

102,861,654

10,101,850

8. 사 업 업 무 추 진 비

9. 사 회 보 험 부 담 금

10 . 기 타 복 리 후 생 비

18,259,410

100,601,820

429,079,176

17,999,480

67,600,660

384,485,941

11 . 교

12 . 수

13 . 동

14 . 행

15 . 광

육

선

사

고

훈

유

력

운

선

련

지

영

전

비

비

비

비

비

43,547,580

161,502,000

10,841,479

1,067,760

14,600,000

31,836,965

248,479,800

14,398,712

1,182,720

10,000,000

16 . 정 원 가 산 업 무 비 17,424,520 17,111,680

17 . 부 서 업 무 비 2,999,456 2,997,256

- 9 -

군포도시공사 (단위 : 원)

과 목

2020년도(당기)

2019년도(전기)

금

액

금

액

18 . 평

19 . 위

20 . 포

탁

가

관

상

리

급

비

금

147,881,920

105,896,000

7,120,000

135,253,550

81,630,000

4,560,000

21 . 지방공기업평가원출연금 18,500,000 16,700,000

Ⅴ . 영

Ⅵ . 영

업

업

외

이

수

익

익

(234,657,712)

589,067,746

-

84,737,934

1. 이

정

자

산

반

수

환

익

금

627,854,862

(191,032,318)

217,611,714

(217,104,871)

2. 퇴 직 연 금 운 용 수 익 83,414,416 65,666,008

정 산 반 환 금 (83,414,416) (65,666,008)

3. 기 타 영 업 외 수 익 154,583,212 85,288,740

정

산

반

환

금

(2,338,010)

(1,057,649)

Ⅶ . 영

업

외

비

용

152,221,990

84,231,091

1 . 최고경영자협의체부담금

2. 기 타 영 업 외 비 용

3,000,000

149,221,990

4,310,000

79,921,091

Ⅷ . 법인세비용차감전순이익

202,188,044

506,843

Ⅸ . 법

Ⅷ . 당

인

기

순

세

이

등

익

22,677,188

179,510,856

55,752

451,091

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 10 -

3. 자 본 변 동 표

당기(제13기) 2020년 1월 1일부터 2020년12월31일까지

전기(제12기) 2019년 1월 1일부터 2019년12월31일까지

군포도시공사 (단위 : 원)

구분

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄

손익누계액

이익잉여금

총계

2019.01.01

(전기초)

420,000,000

-

-

-

-

420,000,000

유상증자 25,000,000,000 - - - - 25,000,000,000

당기순이익 - - - - 451,091 451,091

2019.12.31

(전기말)

2020.01.01

(당기초)

25,420,000,000

25,420,000,000

-

-

-

-

-

-

451,091

451,091

25,420,451,091

25,420,451,091

유상증자 5,500,000,000 - - - - 5,500,000,000

당기순이익 - - - - 179,510,856 179,510,856

2020.12.31

(당기말)

30,920,000,000

-

-

-

179,961,947

31,099,961,947

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 11 -

4. 현 금 흐 름 표

당기(제13기) 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

전기(제12기) 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

군포도시공사

(단위 : 원)

과 목

2020년도(당기)

2019년도(전기)

금

액

금

액

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

128,154,175

11,403,088

1. 당기순이익

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

가. 퇴직급여

나. 감가상각비

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

4. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

가. 미수금의 감소(증가)

나. 미수수익의 감소(증가)

다. 당기법인세자산의 감소(증가)

라. 선급비용의 감소(증가)

마. 미지급금의 증가(감소)

바. 선수금의 증가(감소)

사. 예수금의 증가(감소)

아. 미지급비용의 증가(감소)

자. 퇴직금의 지급

차. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)

179,510,856

917,049,132

916,584,216

464,916

-

(968,405,813)

234,522,250

(851,426)

(44,434,454)

(2,393,535)

(101,917)

2,393,535

(8,277,230)

(23,930,240)

(380,537,230)

(744,795,566)

451,091

1,148,500,409

1,148,500,409

-

-

(1,137,548,412)

(144,659,691)

97,337

(22,278)

(830,386)

(97,337)

830,386

10,974,275

108,999,810

(325,588,234)

(787,252,294)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(31,554,272,888)

(1,094,962,442)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

가. 단기금융상품의 감소

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

가. 단기금융상품의 증가

나. 공기구비품의 취득

다. 시설장치(수탁자산)의 취득

라. 기계장치(수탁자산)의 취득

마. 차량운반구(수탁자산)의 취득

바. 공기구비품(수탁자산)의 취득

사. 건설중인자산(수탁자산)의 취득

아. 소프트웨어(수탁자산)의 취득

54,833,934,470

54,833,934,470

(86,388,207,358)

84,936,248,740

3,985,000

34,980,000

683,647,098

206,207,500

358,991,110

16,967,910

147,180,000

- 12 -

36,946,677,710

36,946,677,710

(38,041,640,152)

36,946,676,500

-

-

751,081,742

77,827,710

253,514,200

-

12,540,000

과 목

2020년도(당기)

2019년도(전기)

금

액

금

액

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

6,947,973,618

26,094,963,652

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

가. 수탁자산취득보조금 수입

나. 유상증자

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

가. 수탁자산취득보조금 정산반환

6,951,862,000

1,451,862,000

5,500,000,000

(3,888,382)

3,888,382

26,100,513,000

1,100,513,000

25,000,000,000

(5,549,348)

5,549,348

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)

V. 기초의 현금

VI. 기말의 현금

(24,478,145,095)

25,102,764,976

624,619,881

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

25,011,404,298

91,360,678

25,102,764,976

- 13 -

(2) 현금성자산

당공사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동

이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가

3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당공사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기

관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아

니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가와 감가상각방법

당공사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용년수를 연장시키

거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원

상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각방법은 정액법을 적용하여 감가상각비를 계상하고 있습니다.

계 정 과 목

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

내용연수

5년

5년

감가상각방법

정액법

정액법

(5) 수탁자산의 평가와 감가상각방법

수탁자산은 지방공기업결산지침에 따라 군포시청의 공공시설 등은 재무제표에 당공사

의 자산과 구분하여 수탁자산으로 표시하고 있습니다. 예산편성시 수탁자산의 취득,

개량, 수선에 소요되는 자본예산과 당공사의 운영에 소요되는 자본예산을 구분하여

편성하고 있습니다. 수탁자산의 취득에 따른 군포시청으로부터의 전입금에 대하여 대

행사업수입과 구분 하여 수탁자산취득보조금(수탁자산 차감항목)으로 예산을 편성하

여 공사사업비와 수탁자산 취득 및 시설개량비와 명확히 구분되도록 회계처리 하고

있습니다. 수탁자산취득보조금은 수탁자산 차감항목으로 재무상태표에 표시하고, 해

당자산의 감가상각비와 상계하여 처리하고 있습니다.

계 정 과 목 내용연수 감가상각방법

시 설 장 치 5년 정액법

구 축 물 5년 정액법

기 계 장 치 5년 정액법

차

공

량

기

운

구

반

비

구

품

5년

5년

정액법

정액법

- 15 -

(6) 종업원급여

당공사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제

공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며 지방공

기업결산지침에 따라 군포시청에서 연차유급휴가 관련 비용 및 부채 인식금액을 대행

사업비 예산에 반영하여 부담하는 경우에는 연차유급휴가 비용 및 부채인식 회계처리

만 하며, 예산에 반영하지 않는 경우에는 비용 및 부채 인식 회계처리와 동금액 만큼

대행사업수입과 미수금 회계처리를 하고 있습니다.

(7) 퇴직급여

당공사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전

임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부

채로 계상하고 있습니다.

당공사는 확정급여형 퇴직연금 및 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여

형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충

당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급

여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

(단위 : 원)

구

분

당

기

전

기

현금및현금성자산

단 기 금 융 상 품

수입지출현금예금

수입지출외현금

수입지출정기예금

수입지출외정기예금

532,875,218

91,744,663

30,520,000,000

16,248,740

25,000,428,813

102,336,163

420,000,000

13,934,470

보고기간종료일 현재 담보나 질권 설정을 위하여 제공되거나, 사용이 제한된 현금및

현금성자산 및 단기금융상품은 없습니다.

4. 미수금

당기말 현재 계상된 미수금 413,710,558원은 대행사업의 연차유급휴가에 대한 지방공기

업결산지침특례규정에 따라 연차유급휴가 비용 및 부채로 인식한 금액만큼 대행사업수입

과 미수금으로 계상한 금액 303,568,940원과 퇴직금추계액보다 과소적립된 퇴직연금운용

자산 110,141,618원으로 구성되어 있습니다.

5. 선급비용

당기말 현재 선급비용 10,769,555원은 기간미경과보험료를 계상한 금액입니다.

- 16 -

6. 유형자산 및 수탁자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당기

<취득원가>

(단위 : 원)

구

분

기 초

취 득

처 분

기

말

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

41,807,630

49,840,583

-

3,985,000

-

1,985,817

41,807,630

51,839,766

합 계 91,648,213 3,985,000 1,985,817 93,647,396

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

분

기 초

당기상각

처 분

기

말

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

41,807,630

49,840,583

-

464,916

-

1,985,817

41,807,630

48,319,682

합 계 91,648,213 464,916 1,985,817 90,127,312

나. 전기

<취득원가>

(단위 : 원)

구

분

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

기 초

41,807,630

74,303,350

취 득

-

-

처 분

-

24,462,767

기 말

41,807,630

49,840,583

합         계 116,110,980              -     24,462,767     91,648,213

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

분

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

기 초

41,807,630

74,303,350

당기상각

-

-

처 분

-

24,462,767

기 말

41,807,630

49,840,583

합 계 116,110,980 - 24,462,767 91,648,213

유형자산 중 소유권이 제한되거나 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 당기말 현재

당공사는 화재보험, 가스사고배상책임보험, 차량손해보험에 가입하고 있습니다.

- 17 -

(2) 당기 및 전기 중 수탁자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당기

<취득원가>

(단위 : 원)

구 분 기 초 취 득 처 분 기 말

시 설 장 치 2,815,270 34,980,000 - 37,795,270

구 축 물 127,282,220 - - 127,282,220

기 계 장 치

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

건설중인자산

소 프 트 웨 어

4,132,518,046

393,028,450

1,934,433,348

-

271,415,200

683,647,098

206,207,500

358,991,110

16,967,910

147,180,000

27,544,120

-

18,072,690

-

-

4,788,621,024

599,235,950

2,275,351,768

16,967,910

418,595,200

합         계 6,861,492,534   1,447,973,618      45,616,810   8,263,849,342

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

시

구

기

설 장

축

계 장

분

치

물

치

기 초

2,815,270

123,798,887

2,240,837,851

당기상각

3,967,333

3,483,333

781,771,592

처 분

-

-

27,544,120

기 말

6,782,603

127,282,220

2,995,065,323

차 량 운 반 구 231,836,251 82,404,386 - 314,240,637

공 기 구 비 품 942,531,655 334,594,321 18,072,690 1,259,053,286

소 프 트 웨 어 241,453,534 26,842,999 - 268,296,533

합 계 3,783,273,448 1,233,063,964 45,616,810 4,970,720,602

나. 전기

<취득원가>

(단위 : 원)

구

분

기 초

취 득

처 분

기 말

시 설 장 치

2,815,270

-

-

2,815,270

구   축   물 127,282,220               -               -     127,282,220

기 계 장 치

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

소 프 트 웨 어

3,381,436,304

315,200,740

1,722,006,088

258,875,200

751,081,742

77,827,710

253,514,200

12,540,000

-

-

41,086,940

-

4,132,518,046

393,028,450

1,934,433,348

271,415,200

합         계 5,807,615,822   1,094,963,652      41,086,940   6,861,492,534

- 18 -

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

분

기 초

당기상각

처 분

기 말

시 설 장 치

2,815,270

-

-

2,815,270

구 축 물 117,600,887 6,198,000 - 123,798,887

기 계 장 치

차량운반구

공기구비품

소프트웨어

1,569,762,313

171,753,062

698,481,743

230,356,534

671,075,538

60,083,189

285,136,852

11,097,000

-

-

41,086,940

-

2,240,837,851

231,836,251

942,531,655

241,453,534

합 계 2,790,769,809 1,033,590,579 41,086,940 3,783,273,448

7. 미지급금

당기말 현재 미지급금 100,552원은 미수수익 정산반환금입니다.

8. 선수금

당기말 선수금 10,769,555원은 대행사업 보험료의 선급비용 계상에 따른 동금액 만큼 기

간미경과 대행사업수익을 선수금으로 계상한 금액입니다.

9. 예수금

당기말 현재 예수금 107,993,403원은 수입지출외현금으로써 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내

역

시재금

연금건강보험료

고용산재보험료

소득세

주민세

기타급여

자동이체

종량제봉투

공영주차장

공영주차장(보증금)

교통약자

초막골캠핑장

차고지관리금

금 액

2,350,000

796,700

16,112,170

5,599,920

559,880

780,284

4,400

7,979,337

12,004,130

41,537,840

2

4,020,000

16,248,740

거래처

군포시

건강관리보험공단

근로복지공단

안양세무서

군포시

군포시

직원

군포시

군포시

시설이용자

군포시

군포시

행복운수외

비 고

합 계 107,993,403

- 19 -

10. 미지급비용

당기말 현재 미지급비용 305,412,370원은 차기연도 연차유급수당을 계상한 금액입니다.

11. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구

분

당

기

전

기

기초잔액

당기설정액

당기지급액

기말잔액

퇴직금추계액

4,830,125,415

916,584,216

(380,537,230)

5,366,172,401

5,366,172,401

4,007,213,240

1,148,500,409

(325,588,234)

4,830,125,415

4,830,125,415

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채 차감계정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목

예치기관

잔 액

당기말

설정율(*)

잔

액

전기말

설정율(*)

퇴직연금

운용자산

농협은행

한국투자증권

합 계

3,204,018,998

2,052,011,785

5,256,030,783

59.71% 2,839,187,458

38.24% 1,672,047,759

97.95% 4,511,235,217

58.78%

34.62%

93.40%

(*) 설정율은 퇴직금제도 적용대상 퇴직금추계액 대비 설정비율입니다.

(3) 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분

정기예금

예치기관

시중은행

(단위: 원)

금액

5,256,030,783

당기말 현재 당공사는 확정급여형 퇴직연금과 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

12. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

- 20 -

이익잉여금처분계산서

제 13 기

처분예정일

2019년 01월 01일부터

2019년 12월 31일까지

2021년 02월 24일

제 12 기

처분확정일

2019년 01월 01일부터

2019년 12월 31일까지

2020년 02월 28일

(단위 : 원)

구 분

당 기

전 기

1.미처분이익잉여금

179,961,947

451,091

전기이월이익잉여금

당기순이익

451,091

179,510,856

-

451,091

2.임의적립금등의 이입액

3.이익잉여금처분액

4.차기이월미처분이익잉여금

-

-

179,961,947

-

-

451,091

13. 대행사업비

당기 및 전기의 대행사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목

당

기

전 기

보수

무기계약근로자보수

기간제근로자등보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

사업업무추진비

연구개발비

일반재료비

약품비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

감가상각비

동력비

행사운영비

부서업무비

평가급

위탁관리비

사회복무요원보상금

기타보상금

합 계

3,363,798,940

4,840,934,260

831,726,000

784,377,027

631,043,023

5,634,643,001

42,324,400

9,491,250

38,174,000

23,450,000

466,849,990

1,051,280,620

534,721,820

4,573,960

4,231,856,240

464,916

1,875,547,342

1,203,100

40,015,259

1,449,774,440

423,328,150

39,030,450

539,615,840

26,858,224,028

- 21 -

3,363,798,940

4,840,934,260

831,726,000

784,377,027

631,043,023

5,634,643,001

42,324,400

9,491,250

-

12,550,000

427,418,710

989,131,130

567,648,730

11,756,480

3,136,653,493

-

1,964,646,365

46,999,900

38,307,672

1,253,138,590

410,222,400

26,154,480

515,298,710

24,996,811,371

14. 특수관계자와의 채권ㆍ채무

(1) 당공사의 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자

당 기

대행사업수익

전 기

정산반환금(대행사업수익)

당 기 전 기

군포시청

33,803,513,631

29,676,252,313

4,896,658,978

968,714,195

(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자

군포시청

특수관계자성격

출연기관

구 분

채권

채무

계정과목

미수금

미지급금

선수금

당 기

413,710,558

100,552

10,769,555

전 기

648,232,808

202,469

8,376,020

예수금

27,693,633

49,051,823

15. 재무제표의 사실상 확정일

당공사의 재무제표는 2021년 2월 24일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.

- 22 -

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명

- 23 -

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명

이 회계감사기본요구사항은 행정안전부의 회계감사기본요구사항을 기준하여

군포도시공사에 적용될 항목을 선별하여 작성하고 있습니다.

A. 회계관리

1. 지방공기업법령에서 규정한 회계처리방법과 다른 방법으로 회계처리한 경우 그 처

리내용과 재무제표에 미치는 영향은 어떠한가?(기업회계와 예산회계와의 연결성)

공사는 지방공기업회계규칙에서 규정한 방법으로 회계처리하고 있으며 그 이외의 회계

처리방법은 사용하고 있지 않습니다.

2. 현재 비치・관리하고 있는 장표(전자기록 등에 의한 장표를 포함한다. 이하같다)는 무

엇이며, 장표 기장관리는 적정한가?

공사는 예산편성, 수입예산결산, 지출예산결산, 기업회계결산관리는 전산시스템을 이

용하여 지방공기업법에서 요구하는 장표를 전산으로 처리하고 있습니다.

3. 보유하고 있는 모든 은행구좌는 전액 재무제표에 계상되었는지?

당기말 현재 현금과 예금은 전액 재무제표에 계상되고 있으며 이 예금은 잔액증명과

일치하고 있습니다.

4. 회계관리 전산화 운영은 정착되어 있으며, 관련업무에 대한 전산화 실태 및 향후계획

은 어떠한가?

회계관리의 전산화 운영은 정착되어 있으며, 전산화를 통하여 장표 등을 기록 유지하

고 있습니다.

5. 자금일보를 매일 작성하고 있으며, 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있는지?

기말 자금일보(일계표)와 예금잔고는 일치하고 있습니다.

6. 차기이월금 및 수입지출외현금과 재무상태표상 현금예금이 일치하고 있는지?

공사의 차기이월금 및 수입지출외현금과 재무상태표상 현금예금이 일치하고 있습니다.

- 24 -

B. 재무제표분석

1. 손익계산서를 전기사업년도와 비교하여 손익변동사항이 발생한 경우에는 그 변동원인

을 계정과목별, 사항별로 비교분석하여 그 결과가 내부 경영관리의 양․불량에 기인하

고 있는가? 또 다른 외부원인(요금,물가 등)에 기인하고 있는가?

(1) 손익계산서 분석적 검토

(단위 : 원)

과 목

매출액

대행사업수익

정산반환금

매출원가

대행사업비

보수

무기계약근로자보수

기간제근로자등보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

사업업무추진비

연구용역비

일반재료비

약품비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

감가상각비

동력비

행사운영비

부서업무비

평가급

위탁관리비

사회복무요원보상금

기타보상금

매출총이익

판매비와관리비

보수

무기계약근로자보수

기간제근로자등보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

사업업무추진비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

동력비

행사운영비

당 기

28,916,204,653

33,812,863,631

(4,896,658,978)

26,858,224,028

26,858,224,028

3,363,798,940

4,840,934,260

831,726,000

784,377,027

631,043,023

5,634,643,001

42,324,400

9,491,250

38,174,000

23,450,000

466,849,990

1,051,280,620

534,721,820

4,573,960

4,231,856,240

464,916

1,875,547,342

1,203,100

40,015,259

1,449,774,440

423,328,150

39,030,450

539,615,840

2,057,980,625

2,292,638,337

708,792,460

54,997,300

11,981,250

207,286,809

162,695,605

62,166,792

5,397,000

18,259,410

100,601,820

429,079,176

43,547,580

161,502,000

10,841,479

1,067,760

전 기 증감액

28,707,538,118 208,666,535

29,676,252,313 4,136,611,318

(968,714,195) (3,927,944,783)

26,611,557,544 246,666,484

26,611,557,544 246,666,484

3,248,694,380 115,104,560

4,784,247,170 56,687,090

725,813,080 105,912,920

1,176,539,069 (392,162,042)

638,490,653 (7,447,630)

6,588,669,362 (954,026,361)

39,186,420 3,137,980

9,990,750 (499,500)

- 38,174,000

12,550,000 10,900,000

427,418,710 39,431,280

989,131,130 62,149,490

567,648,730 (32,926,910)

11,756,480 (7,182,520)

3,136,653,493 1,095,202,747

-　 464,916

1,964,646,365 (89,099,023)

46,999,900 (45,796,800)

38,307,672 1,707,587

1,253,138,590 196,635,850

410,222,400 13,105,750

26,154,480 12,875,970

515,298,710 24,317,130

2,095,980,574 (37,999,949)

2,095,980,574 196,657,763

678,535,560 30,256,900

32,125,580 22,871,720

- 11,981,250

62,390,820 144,895,989

175,728,346 (13,032,741)

102,861,654 (40,694,862)

10,101,850 (4,704,850)

17,999,480 259,930

67,600,660 33,001,160

384,485,941 44,593,235

31,836,965 11,710,615

248,479,800 (86,977,800)

14,398,712 (3,557,233)

1,182,720 (114,960)

증감율

0.73%

13.94%

405.48%

0.93%

0.93%

3.54%

1.18%

14.59%

-33.33%

-1.17%

-14.48%

8.01%

-5.00%

-

86.85%

9.23%

6.28%

-5.80%

-61.09%

34.92%

-

-4.54%

-97.44%

4.46%

15.69%

3.19%

49.23%

4.72%

-1.81%

9.38%

4.46%

71.19%

-

232.24%

-7.42%

-39.56%

-46.57%

1.44%

48.82%

11.60%

36.78%

-35.00%

-24.71%

-9.72%

- 25 -

과 목

광고선전비

정원가산업무비

부서업무비

평가급

위탁관리비

포상금

지방공기업평가원출연금

영업이익

영업외수익

이자수익

정산반환금

퇴직연금운용수익

정산반환금

기타영업외수익

정산반환금

영업외비용

최고경영자협의체부담금

기타영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세등

당기순이익

당 기

14,600,000

17,424,520

2,999,456

147,881,920

105,896,000

7,120,000

18,500,000

(234,657,712)

589,067,746

627,854,862

(191,032,318)

83,414,416

(83,414,416)

154,583,212

(2,338,010)

152,221,990

3,000,000

149,221,990

202,188,044

22,677,188

179,510,856

전 기

10,000,000

17,111,680

2,997,256

135,253,550

81,630,000

4,560,000

16,700,000

-

84,737,934

217,611,714

(217,104,871)

65,666,008

(65,666,008)

85,288,740

(1,057,649)

84,231,091

4,310,000

79,921,091

506,843

55,752

451,091

증감액

4,600,000

312,840

2,200

12,628,370

24,266,000

2,560,000

1,800,000

(234,657,712)

504,329,812

410,243,148

26,072,553

17,748,408

(17,748,408)

69,294,472

(1,280,361)

67,990,899

(1,310,000)

69,300,899

201,681,201

22,621,436

179,059,765

증감율

46.00%

1.83%

0.07%

9.34%

29.73%

56.14%

10.78%

-

595.16%

188.52%

-12.01%

27.03%

27.03%

81.25%

121.06%

80.72%

-30.39%

86.71%

39791.65%

40575.11%

39694.82%

(2) 주요변동사항 분석

과 목

대행사업비

기간제근로자등보수

퇴직급여

공공운영비

연구용역비

일반재료비

교육훈련비

수선유지비

행사운영비

평가급

사회복무요원보상금

판매비와관리비

무기계약근로자보수

퇴직급여

공공운영비

국내여비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

증감율

14.59%

-33.33%

-14.48%

-

86.85%

-61.09%

34.92%

-97.44%

15.69%

49.23%

71.19%

232.24%

-39.56%

-46.57%

48.82%

11.60%

36.78%

증감사유

전기 대비 인원의 증가(4명)

전기대비 퇴직급여충당부채 설정금액이 감소

코로나19로 인한 체육시설 및 주차장 휴장으로 인한 경

비 감소

개발사업추진에 따른 연구용역비 증가

국민체육센터 수목 및 화훼류 구입 비용 증가

코로나19로 인한 외부 직무교육 감소

소각장 노후화 및 재처리비용 단가상승(30%)에 따른 비

용 증가

물놀이장 눈썰매장 미운영에 따른 비용 감소

인원증가(16명) 및 임금인상에 따른 평가급 비율 증가

임금인상 및 진급에 따른 근무보상금 증가

인원 증가(1명) 및 임금인상률(4.2%) 반영

인원증가, 근속반영에 따른 퇴직연금 예치금(예치율

0.2%) 증가

코로나19로 인한 체육시설 및 주차장 휴장으로 인한 경

비 감소

코로나19로 인한 체육시설 및 주차장 휴장으로 인한 경

비 감소

인원 증가(18명) 및 임금인상률(4.2%) 반영

인원 증가(18명)로 인한 기타 복리후생비 증가

재택교육 및 경영평가 관련 교육 등 실시에 따른 비용

증가

- 26 -

과 목

수선유지비

동력비

광고선전비

위탁관리비

포상금

지방공기업평가원출연금

이자수익

퇴직연금운용수익

최고경영자협의체부담금

기타영업외비용

증감율

-35.00%

-24.71%

46.00%

29.73%

56.14%

10.78%

188.52%

27.03%

-30.39%

86.71%

증감사유

코로나19로 인한 체육시설 및 주차장 휴장으로 인한 경

비 감소

코로나19로 인한 체육시설 및 주차장 휴장으로 인한 경

비 감소

임원공개 모집 및 직원 공개채용에 따른 지면광고 증가

중계처리시설 설치 기본계획 용역(신설) 및 대기분석세

부항목 확대에 따른 대기분석비용 증가

매월 우수직원 포상으로 인한 경비 증가

출연금 배분 기준 및 금액조정에 따른 증가

자본금 증가(55억) 및 단기금융상품(정기예금) 예치로

인한 이자상승

인원, 근속 반영에 따른 퇴직급여 운용자산 계상

도시공사 전환에 따른 시설관리공단협의체 탈회

청년일자리 사업 및 장애인 고용장려금 사업실시에 따른

외부기관 지원금 반영

당기의 이러한 변화는 내부경영관리의 양ㆍ불량과는 무관합니다.

2. 전기재무상태표와 당기재무상태표를 비교분석 할 때 전년도에 비하여 현저한 변화를

가져온 부분이 있는가? 만일 변화가 있다면 그 원인과 그것이 재무구조에 미친 영향

은 어떤지?

(1) 재무상태표

(단위 : 원)

과 목

자산

유동자산

당좌자산

현금및현금성자산

미수금

미수수익

단기금융상품

당기법인세자산

선급비용

비유동자산

유형자산

차량운반구

감가상각누계액

공기구비품

감가상각누계액

수탁자산

유형자산

시설장치

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

당 기

31,630,859,361

31,630,859,361

624,619,881

413,710,558

1,053,895

30,536,248,740

44,456,732

10,769,555

3,520,084

3,520,084

41,807,630

(41,807,630)

51,839,766

(48,319,682)

-

-

37,795,270

(6,782,603)

(31,012,667)

전 기

26,193,533,021

26,193,533,021

25,102,764,976

648,232,808

202,469

433,934,470

22,278

8,376,020

-

-

41,807,630

(41,807,630)

49,840,583

(49,840,583)

-

-

2,815,270

(2,815,270)

-

증감액

5,437,326,340

5,437,326,340

(24,478,145,095)

(234,522,250)

851,426

30,102,314,270

44,434,454

2,393,535

3,520,084

3,520,084

-

-

1,999,183

1,520,901

-

-

34,980,000

(3,967,333)

(31,012,667)

증감율

20.76%

20.76%

-97.51%

-36.18%

420.52%

6937.06%

199454.41%

28.58%

-

-

0.00%

0.00%

4.01%

-3.05%

-

-

1242.51%

140.92%

-

- 27 -

과 목

구축물

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

기계장치

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

차량운반구

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

공기구비품

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

건설중인자산

수탁자산취득보조금

무형자산

소프트웨어

수탁시설취득보조금

자 산 총 계

부채

유동부채

미지급금

선수금

예수금

미지급비용

비유동부채

퇴직급여충당부채

퇴직연금운용자산

부 채 총 계

자본

자본금

자본금

이익잉여금

미처분이익잉여금

자 본 총 계

부채및자본총계

당 기

127,282,220

(127,282,220)

-

4,788,621,024

(2,995,065,323)

(1,793,555,701)

599,235,950

(314,240,637)

(284,995,313)

2,275,351,768

(1,259,053,286)

(1,016,298,482)

16,967,910

(16,967,910)

-

150,298,667

(150,298,667)

31,634,379,445

424,275,880

100,552

10,769,555

107,993,403

305,412,370

110,141,618

5,366,172,401

(5,256,030,783)

534,417,498

30,920,000,000

30,920,000,000

179,961,947

179,961,947

31,099,961,947

31,634,379,445

전 기

127,282,220

(123,798,887)

(3,483,333)

4,132,518,046

(2,240,837,851)

(1,891,680,195)

393,028,450

(231,836,251)

(161,192,199)

1,934,433,348

(942,531,655)

(991,901,693)

-

-

-

29,961,666

(29,961,666)

26,193,533,021

454,191,732

202,469

8,376,020

116,270,633

329,342,610

318,890,198

4,830,125,415

(4,511,235,217)

773,081,930

25,420,000,000

25,420,000,000

451,091

451,091

25,420,451,091

26,193,533,021

증감액

-

(3,483,333)

3,483,333

656,102,978

(754,227,472)

98,124,494

206,207,500

(82,404,386)

(123,803,114)

340,918,420

(316,521,631)

(24,396,789)

16,967,910

(16,967,910)

-

120,337,001

(120,337,001)

5,440,846,424

(29,915,852)

(101,917)

2,393,535

(8,277,230)

(23,930,240)

(208,748,580)

536,046,986

(744,795,566)

(238,664,432)

5,500,000,000

5,500,000,000

179,510,856

179,510,856

5,679,510,856

5,440,846,424

증감율

0.00%

2.81%

-100.00%

15.88%

33.66%

-5.19%

52.47%

35.54%

76.80%

17.62%

33.58%

2.46%

-

-

-

401.64%

401.64%

20.77%

-6.59%

-50.34%

28.58%

-7.12%

-7.27%

-65.46%

11.10%

16.51%

-30.87%

21.64%

21.64%

39794.82%

39794.82%

22.34%

20.77%

(2) 주요변동사항 분석

과 목

현금및현금성자산

미수금

미수수익

단기금융상품

당기법인세자산

선급비용

시설장치

차량운반구

증감율

-97.51%

-36.18%

420.52%

6937.06%

199454.41%

28.58%

1242.51%

52.47%

증감사유

자본금 증가(55억) 및 단기금융상품(정기예금) 예치

퇴직연금(DB)적립 증가에 따른 미수금 감소

기간경과 정기예금 이자 증가

자본금 증가(55억) 정기예금 예치에 따른 증가

개발사업 과세로 인한 법인세 증가

기간미경과 보험료의 증가

헬스장 전기설비 등 시설장치 취득비 증가

경영기획부 차량 1대 구입

- 28 -

과 목

소프트웨어

선수금

퇴직급여충당부채

퇴직연금운용자산

증감율

401.64%

28.58%

11.10%

16.51%

증감사유

개인정보 접속기록관리 시스템 구축 등 정보화시스템 취득

비 증가

선급보험료 증가에 따른 대행사업수익 대체 증가

인원, 근속 반영에 따른 퇴직급여충당부채 증가

인원, 근속 반영에 따른 퇴직급여운용자산 계상

이러한 계정과목의 변동결과 전년대비 유동비율은 1,688.19%P 증가, 자기자본비율

1.26%P 증가하였으며 부채비율은 1.32%P 감소하였습니다.

3. 재무제표의 계정과목별 계상액은 과목별 예산집행액과 동액이어야 하는데 그렇지

않은 경우 그 원인은 무엇인가? 채무부담으로 집행한 사업비의 자산 및 부채계정 계상

여부 확인

예산집행액과 재무제표계정의 차이는 발생주의 회계처리 거래가 발생하였기 때문이며

이에 대한 내용은 재무제표와 예산결산서 차이명세서에서 설명하고 있습니다.

D. 자금 및 미수금관리

1. 유휴자금은 어떠한 방법으로 관리되고 있으며 효율적 관리가 되고 있는가?

공사의 유휴자금은 감가상각충당금과 자본금으로 구성되어 있으며, 이 유휴자금은 정

기예금 등 이율이 높은 단기금융상품으로 관리하고 있습니다.

2. 수입지출외현금은 적정하게 관리되고 있으며 회계처리 방법은?

수입지출외현금은 예수금 계정을 통하여 적정하게 관리되고 있습니다.

3. 미수금의 발생년도별 금액 및 관리상황, 과거 3년간의 회수실적을 기초로 하여 회수

가 확실시되는 부분과 의문시되는 부분을 구분관리하고 있는지?

공사의 미수금은 유급연차수당 관련 미수금 등으로 미수금 모두 회수가 확실시되고 있

습니다.

4. 3개월이상 체납된 미수금은 얼마이며 회수대책은 적정하게 수립되어 있는가?(체납월수

별 미수금 현황)

3개월 이상 체납된 미수금은 없습니다.

5. 자금수급계획은 적정하게 수립, 운영(수시조정 등)하고 있는가?

자금계획을 적정하게 수립하여 운영하고 있습니다.

- 29 -

F. 유형(고정)자산 관리

1. 취득설비자산의 취득원가는 적정히 평가되어 계상되고 있는가?

설비자산의 취득원가는 자산을 사용하기 위하여 지출한 총액을 계상하고 있습니다.

2. 사업에 필요한 자산을 국고 및 타 회계로부터 관리전환받았을 경우 당해 계정에 계상

하였는가?

관리전환 받은 자산은 없습니다.

3. 유형자산처분손익은 적정처리(영업외손익)되고 있는가?

당기에 유형자산 및 수탁자산을 불용처분하였으며, 영업외손익은 발생하지 아니하였습

니다.

4. 감가상각은 계속성 있게 소정방식에 따라 계산되고 있는가?

유형자산의 감가상각방법은 정액법으로써 계속성의 원칙에 따라 감가상각방법을 적용

하고 있습니다.

5. 유형(고정)자산관리대장은 자산별로 비치하고 있으며, 이에 의하여 관리되고 유형(고

정)자산처분, 망실, 훼손 등 변동사항을 정리하고 있는가?

유형자산대장을 각 계정과목별로 기록ㆍ유지하고 있으며 정기적으로 자산조사를 시행

하여 유형자산의 처분, 망실, 훼손 등 변동사항을 확인하고 있습니다.

G. 채무 관리

1. 비유동부채로 구분되어 있는 지방채, 재정자금, 차입금 및 외국차관 등 장기차입금의

유동성대체는 적정하게 이루어 졌는가? 또한, 자체사업수익으로 상환이 가능한가?

해당사항이 없습니다.

2. 재정자금 등 차입이 지연된 사례는 없는가?

해당사항이 없습니다.

3. 공(사)채 등 발행과 상환은 적정 처리되고 있는가?

해당사항이 없습니다.

4. 차입금 등 부채 상환 지연으로 연체이자를 부담한 사례는 없는가?

해당사항이 없습니다.

- 30 -

5. 미지급 반환금은 적정하게 계상되었으며 상환할 재원은 확충되었는가?

당기말 재무상태표상에 계상하고 있는 미지급금은 미수수익에 대한 미지급금입니다.

6. 전기 미지급 반환금은 당기에 전액이 상환되었으며 전기분잔액이 있는 경우 상환되지

않은 이유는?

상환되지 않은 미지급 정산반환금은 없습니다.

7. 외상매입금, 미지급금 등 부채는 전액 망라되어 있으며 채무확정액은 적정한지?

미지급금 등 부채는 부외부채 없이 전액 계상되어 있으며, 채무확정액은 적정합니다.

H. 기타회계 관리

1. 이익잉여금의 처분은 지방공기업법령 및 사업설치조례에 의하여 처분하고 있는가?

공사의 이익잉여금은 지방공기업법령 및 사업설치조례에 의하여 계상하고 있습니다.

2. 지방공기업 경영상 개선을 요하는 사항과 그 대책방안은?

지방공기업회계는 지방공기업회계규칙과 기업회계기준에 의하여 발생주의에 따라 복식

부기로 회계처리를 하기 때문에 회계업무 담당자는 예산회계와 재무회계에 대한 지식

과 경험을 필요로 합니다. 일반적으로 공사의 예결산 담당자의 업무순환이 자주 발생

하여 업무의 연속성이 결여됨으로써 효율적으로 회계업무가 수행되고 있지 못합니다.

따라서 회계담당자에 대한 직무기간을 보장하여야 하겠습니다.

I. 예산관리

1. 수입예산은 조사결정, 지출예산은 채무확정에 의하여 집행되고 기장하고 있는가?

발생주의 회계기준에 따라 수입예산은 징수결정기준, 지출예산은 채무확정기준으로 집

행되고 기장하고 있습니다.

2. 예산전용과 예비비 사용은 적법하게 집행되었는가?

당기에 예산전용은 적법하게 집행되었으며, 예비비는 사용하지 않았습니다.

3. 예산의 이월은 적법하게 이월되고 전기에서의 이월분은 적법하게 집행되었는가?

당기 예산의 이월은 적법하게 이월되었습니다.

- 31 -

4. 예산액과 집행액의 차이 원인을 분석하고 있는가?

예산액과 집행액의 차이는 주로 예산절감, 집행잔액 등에 따른 것이며 발생된 차이 금

액은 사업별 정산반환금으로 회계처리하여 군포시로 반환하고 있습니다.

5. 예산의 과대집행은 없는가?

예산의 과대집행은 없습니다.

6. 임차보증금, 퇴직예치금, 대여금 등도 예산에 의하여 집행되고 있는가?

공사는 확정급여형 퇴직연금과 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 예산에 의

하여 집행되고 있습니다.

7. 예산편성시 당기 예정재무상태표, 예정손익계산서 및 전기예정재무상태표, 예정손익계

산서를 작성하고 있는가?

예산편성시 예정재무제표를 작성하고 있습니다.

J. 통합경영운영공시

1. 통합경영공시는 「지방공기업 통합경영공시 매뉴얼」에 따라 적정하게 이루어지고 있

는가?

- 공시담당자 지정ㆍ공시 여부, 공시자료의 적정성에 대해 단계별(담당자, 감독자, 확

인자) 검토 및 문서화 여부, 기타 공시자료의 부실공시 여부 등

공사는 「지방공기업 통합경영공시 매뉴얼」에 따라 공시담당자를 지정하여 공시하고

단계별 검토하고 있으며, 공시자료의 부실공시는 없습니다.

구 분 소 속 직 책 성 명

공시담당자 경영기획부 과 장 이은영

감

확

독 자

인 자

경영기획부

군포도시공사

부

사

장

장

이현동

원명희

- 32 -

구 분 내 용 공시여부

경영정보열람

경영평가ㆍ혁신

일반현황

인사및조직현황

인건비현황

사업성과 및 재무현황

타법인출자현황

외부감사인의 감사의견등

외부기관감사결과

기타경영공시자료

경영평가결과

경영혁신과제

CEO경영성과

기관소개, 연혁, 주요기능 등

인원현황, 임원현황, 신규채용현황

임원연봉,직원평균인건비,기관장업무추

진비

요약경영정보,예산(수입·지출) · 자

금현황,경영성과,재무현황,주요경영분

석지표,자본금 및 주주현황

출자금, 지분율, 목적 등

감사인명,감사의견,감사보고서 등

국회·감사원·지방의회등

시정·개선

요구 사항

이사회의사록(요약), 내부감사결과,

기관설치운영조례, 기관정관 등

경영평가 결과

경영혁신과제 추진실적

CEO경영성과 계약 및 이행실적

적정공시

적정공시

- 33 -