군포시시설관리공단의 재무제표

별첨 : 독립된 감사인의 감사보고서

제9기: 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제8기: 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

군포시시설관리공단

목 차

가. 독립된 감사인의 감사보고서 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 2

나. 재무제표 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 5

1. 재무상태표

2. 손익계산서

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

6

8

3. 자본변동표

4. 현금흐름표

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 10

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 11

5. 재무제표에 대한 주석 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 13

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명 ・・・・・・・・・・・・・・ 21

라. 재무제표부속명세서

1. 현금예금명세서

3. 기타미수금명세서

6. 기타유동자산명세서

7. 유형자산명세서

11. 무형자산명세서

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

34

35

37

38

39

44

13. 미지급비용(금)명세서

14. 기타유동부채명세서

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

45

46

16. 충당금명세서 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 47

17. 감가상각비명세서

21. 성질별손익계산서

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

48

49

22. 재무제표와 예산결산서 차이 명세서 ・・・・・・・・・・・ 51

마. 경영분석지표 및 참고조서 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 52

1. 경영분석지표

2. 수입지출일계표

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

53

55

- 1 -

가. 독립된 감사인의 감사보고서

- 2 -

독립된 감사인의 감사보고서

군포시시설관리공단

출자자 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 군포시시설관리공단의 재무제표를 감사하였습니다. 동재무제표는 2016년 12

월 31일과 2015년 12월 31일의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자

본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어

있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 행정자치부의 지방공기업결산지침 및 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제

표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가

없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있

습니다. 우리는 행정자치부의 지방공기업결산지침 및 한국 회계감사기준에 따라 감사를 수

행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시

가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니

다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등

감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사

절차를 설계하기 위하여 공단의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합

니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는

또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이

적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 공단의 재무제표는 군포시시설관리공단의 2016년 12월 31일과 2015년 12

월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 행정자

치부의 지방공기업결산지침 및 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하

게 표시하고 있습니다.

- 3 -

서울특별시 강남구 선릉로 131길 8,(논현동) 노벨2빌딩 6층

삼 영 회 계 법 인

대표이사 김 덕 이

2017년 2월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일(2017년 2월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서

감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 군포시시설관리공단의

재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로

인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

- 4 -

나. 재 무 제 표

군포시시설관리공단

제9기: 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제8기: 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

“첨부된 재무제표는 당공단이 작성한 것입니다.”

군포시시설관리공단 이사장 임명진

본점 소재지 :

(도로명주소)

경기도 군포시 산본로 267

(전

화)

031-390-7607

- 5 -

군포시시설관리공단

과 목

자 산

1. 재 무 상 태 표

당기(제9기) 2016년 12월 31일 현재

전기(제8기) 2015년 12월 31일 현재

2016년도(당기)

금 액

(단위 : 원)

2015년도(전기)

금 액

Ⅰ .

(1) .

유

당

동

좌

자

자

산

산

698,446,657

698,446,657

589,940,793

589,940,793

1. 현 금 및 현 금 성 자 산 (주석3) 1,185,888,058 97,498,688

국 고 보 조 금 (1,050,000,000) -

(수입지출외현금 당기:1,185,887,982원

(수입지출외현금 전기:97,498,651원)

2. 미

수

금 (주석4,14)

124,590,269

70,582,800

3. 미

4. 단

5. 선

기

수

금

급

수

융

비

상

익

품 (주석3)

용 (주석5)

221,757

433,073,170

4,673,403

124,849

420,000,000

1,734,456

Ⅱ .

(1) .

비

유

유

형

동

자

자

산

산 (주석6)

-

-

-

-

1. 차

량

운

반

구

41,807,630

41,807,630

감 가 상 각 누 계 액

2. 공 기 구 비 품

감 가 상 각 누 계 액

(41,807,630)

123,142,680

(123,142,680)

(41,807,630)

123,142,680

(123,142,680)

(2) . 수 탁 자 산 (주석6) - -

1) 유

형

자

산

-

-

1. 시

설

장

치

2,815,270

2,815,270

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

2. 구 축 물

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(2,815,270)

-

127,282,220

(99,169,297)

(28,112,923)

(2,815,270)

-

127,282,220

(75,986,827)

(51,295,393)

3. 기 계 장 치 1,600,353,804 747,156,461

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(596,305,964)

(1,004,047,840)

(368,833,935)

(378,322,526)

4. 차 량 운 반 구 202,381,950 166,382,580

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(107,575,391)

(94,806,559)

(79,026,872)

(87,355,708)

5. 공 기 구 비 품 730,200,468 611,753,478

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(502,072,303)

(228,128,165)

- 6 -

(424,364,536)

(187,388,942)

과 목

2016년도(당기)

금 액

2015년도(전기)

금 액

2) 무

형

자

산

-

-

1. 소

프

트

웨

어

32,364,709

45,172,709

수 탁 시 설 취 득 보 조 금 (32,364,709) (45,172,709)

자

산

총

계

698,446,657

589,940,793

부 채

Ⅰ .

유

동

부

채

278,446,657

169,940,793

1. 미

2. 선

3. 예

4. 미

지

지

수

수

급

급

비

금 (주석7,14)

금 (주석8,14)

금 (주석9,14)

용 (주석10,14)

221,833

4,673,403

148,961,152

124,590,269

124,886

1,734,456

97,498,651

70,582,800

Ⅱ .

비

유

동

부

채

-

-

1. 퇴 직 급 여 충 당 부 채 (주석11)

퇴 직 연 금 운 용 자 산

2,589,242,063

(2,589,242,063)

1,908,903,100

(1,908,903,100)

부

채

총

계

278,446,657

169,940,793

자 본

Ⅰ .

자

본

금

420,000,000

420,000,000

1. 자

본

금

420,000,000

420,000,000

Ⅱ .

이

익

잉

여

금

-

-

1. 미 처 분 이 익 잉 여 금 (주석12) - -

자 본 총 계 420,000,000 420,000,000

부 채 및 자 본 총 계 698,446,657 589,940,793

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 7 -

2. 손 익 계 산 서

당기(제9기) 2016년 1월 1일부터 2016년12월31일까지

전기(제8기) 2015년 1월 1일부터 2015년12월31일까지

군포시시설관리공단 (단위 : 원)

과 목

2016년도(당기)

2015년도(전기)

금

액

금

액

Ⅰ . 영

업

수

익

17,851,777,353

11,958,803,110

1. 대

행

사

업

수

익 (주석14)

18,610,641,385

12,897,718,377

정

산

반

환

금 (주석14)

(758,864,032)

(938,915,267)

Ⅱ . 매

출

원

가

16,587,970,249

10,960,925,875

1. 대

행

사

업

비 (주석13)

16,587,970,249

10,960,925,875

Ⅲ . 매

출

총

이

익

1,263,807,104

997,877,235

Ⅳ . 판 매 비 와 관 리 비

1,263,807,104

997,877,235

1. 보

수

498,998,510

409,835,160

2 . 무기계약근로자보수 31,784,353 27,123,210

3. 퇴

4. 사

5. 공

6. 국

직

무

공

내

관

운

급

리

영

여

여

비

비

비

63,484,464

107,567,568

48,605,980

19,216,100

47,371,305

63,079,490

22,069,290

10,464,210

7. 국 외 업 무 여 비 810,110 7,500,000

8. 사 업 업 무 추 진 비

9. 사 회 보 험 부 담 금

10 . 기 타 복 리 후 생 비

15,909,880

54,013,300

250,058,819

12,979,410

40,894,960

205,132,900

11 . 교

12 . 수

13 . 행

육

선

사

훈

유

운

련

지

영

비

비

비

11,798,650

74,889,160

19,105,810

9,012,760

62,367,200

19,382,760

14 . 정 원 가 산 업 무 비 12,238,140 10,611,360

15 . 부

16 . 성

17 . 위

서

탁

업

과

관

무

리

비

급

비

2,699,560

51,086,700

-

2,697,020

40,256,200

6,000,000

- 8 -

군포시시설관리공단 (단위 : 원)

과 목

2016년도(당기)

2015년도(전기)

금

액

금

액

18 . 포

상

금

1,540,000

1,100,000

Ⅴ . 영

Ⅵ . 영

업

업

외

이

수

익

익

-

34,450,000

-

45,750,000

1. 이

정

자

산

반

수

환

익

금

89,157,434

(89,157,434)

46,471,885

(46,471,885)

2. 퇴 직 연 금 운 용 수 익 23,864,453 27,385,380

정 산 반 환 금 (23,864,453) (27,385,380)

3. 기 타 영 업 외 수 익 34,450,000 45,750,000

정

산

반

환

금

-

-

Ⅶ . 영

업

외

비

용

34,450,000

45,750,000

1 . 최고경영자협의체부담금

2. 기 타 영 업 외 비 용

2,400,000

32,050,000

-

45,750,000

Ⅷ . 당 기 순 이 익 - -

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 9 -

3. 자 본 변 동 표

당기(제9기) 2016년 1월 1일부터 2016년12월31일까지

전기(제8기) 2015년 1월 1일부터 2015년12월31일까지

군포시시설관리공단 (단위 : 원)

구분

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄

손익누계액

이익잉여금

총계

2015.01.01

(전기초)

420,000,000

-

-

-

-

420,000,000

당기순이익 - - - - - -

2015.12.31

(전기말)

2016.01.01

(당기초)

420,000,000

420,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

420,000,000

420,000,000

당기순이익 - - - - - -

2016.12.31

(당기말)

420,000,000

-

-

-

-

420,000,000

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 10 -

4. 현 금 흐 름 표

당기(제9기) 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

전기(제8기) 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

군포시시설관리공단

과 목

2016년도(당기)

(단위 : 원)

2015년도(전기)

금

액

금

액

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

51,462,533

29,228,322

1. 당기순이익

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

가. 퇴직급여

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

4. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

가. 미수금의 감소(증가)

나. 미수수익의 감소(증가)

다. 선급비용의 감소(증가)

라. 미지급금의 증가(감소)

마. 선수금의 증가(감소)

바. 예수금의 증가(감소)

사. 미지급비용의 증가(감소)

아. 퇴직금의 지급

자. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)

-

835,596,373

835,596,373

-

(784,133,840)

(54,007,469)

(96,908)

(2,938,947)

96,940

2,938,947

51,462,501

54,007,469

(155,257,410)

(680,338,963)

-

536,185,320

536,185,320

-

(506,956,998)

(12,027,785)

-

424,332

21

(424,332)

29,228,301

12,027,785

(48,787,380)

(487,397,940)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,020,716,873)

(486,752,026)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

가. 단기금융상품의 감소

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

가. 단기금융상품의 증가

나. 구축물(수탁자산)의 취득

다. 기계장치(수탁자산)의 취득

라. 차량운반구(수탁자산)의 취득

마. 공기구비품(수탁자산)의 취득

바. 소프트웨어(수탁자산)의 취득

10,820,000,000

10,820,000,000

(11,840,716,873)

10,833,073,170

-

853,197,343

35,999,370

118,446,990

-

- 11 -

8,820,000,000

8,820,000,000

(9,306,752,026)

8,820,000,000

30,990,000

268,681,586

72,314,990

78,225,450

36,540,000

과 목

2016년도(당기)

2015년도(전기)

금

액

금

액

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,007,643,710

486,752,026

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

가. 수탁자산취득보조금 수입

나. 국고보조금 수입

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

가. 수탁자산취득보조금 정산반환

나. 국고보조금 감소

2,061,860,140

1,011,860,140

1,050,000,000

(1,054,216,430)

4,216,430

1,050,000,000

501,601,000

501,601,000

-

(14,848,974)

14,848,974

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)

V. 기초의 현금

VI. 기말의 현금

38,389,370

97,498,688

135,888,058

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

29,228,322

68,270,366

97,498,688

- 12 -

제9기 2016년 12월 31일 현재

제8기 2015년 12월 31일 현재

1. 공단의 개요

군포시시설관리공단(이하 “당공단”)에 관한 개요는 다음과 같습니다.

(1) 공단명칭 : 군포시시설관리공단

(2) 설 립 일 : 2008년 5월 21일

(3) 자 본 금 : 420,000,000원

(4) 출 자 자 : 군포시청

(5) 사업목적 : 군포시시설관리공단설립및운영조례가 정하는 바에 따라 군포시장이 지정

하는 공공시설물 관리 등 시장이 필요하다고 인정하는 위탁업무를 효율적으로 관리운영

함으로써 시민의 편익과 복리증진에 기여함을 목적으로 합니다.

2. 중요한 회계처리 방침

당공단의 재무제표는 행정자치부의 지방공기업결산지침과 한국의 일반기업회계기준에 따

라 작성되었으며, 그 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 대행사업수익 회계처리

대행사업수익은 행정자치부 지방공기업결산지침에 따라 군포시청에서 업무 위ㆍ수탁

시 포괄적으로 부담하는 대행사업비 교부액을 수입으로 인식하고 있습니다. 군포시청

에서 위탁한 사업수입은 군포시청 수입이므로 당공단의 자체사업수익에서 제외하고

있습니다. 대행사업비는 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금 과목으로 대행사업수

익에서 차감 형식으로 표시하고 있으며 계속사업과 관련된 미집행 잔액은 반납대상에

서 제외하여 선수금으로 처리하고, 대행사업별로 예산초과 집행액이 발생하는 경우

대행사업수입과 미수금으로 회계처리하고 있습니다.

당공단의 영업수익은 당공단의 자체사업수익과 대행사업수익 및 기타영업수익 중 대

행사업수익만 발생하고 있습니다. 당공단은 군포시청과 공영주차장관리 등 대행사업

에 대하여 위수탁관리계약을 체결하고 있으며, 당해년도의 주차요금과 경영수익금은

군포시청으로 납입하고 이 경영수익금은 손익계산서에 계상되지 않으며 대행사업을

위하여 군포시청로부터 업무 위수탁시 포괄적으로 부담하는 위탁대행수수료 교부액을

손익계산서상 영업수익으로 회계처리하고 있습니다. 대행사업을 수행한 후 정산하여

예산잔액은 사업별 대행사업정산반환금으로 계상하여 군포시청에 반환하고 있습니다.

- 13 -

(2) 현금성자산

당공단은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동

이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가

3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당공단은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기

관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아

니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가와 감가상각방법

당공단은 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용년수를 연장시키

거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원

상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각방법은 정액법을 적용하여 감가상각비를 계상하고 있습니다.

계 정 과 목

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

내용연수

5년

5년

감가상각방법

정액법

정액법

(5) 수탁자산의 평가와 감가상각방법

수탁자산은 지방공기업결산지침에 따라 군포시청의 공공시설 등은 재무제표에 당공단

의 자산과 구분하여 수탁자산으로 표시하고 있습니다. 예산편성시 수탁자산의 취득,

개량, 수선에 소요되는 자본예산과 당공단의 운영에 소요되는 자본예산을 구분하여

편성하고 있습니다. 수탁자산의 취득에 따른 군포시청으로부터의 전입금에 대하여 대

행사업수입과 구분 하여 수탁자산취득보조금(수탁자산 차감항목)으로 예산을 편성하

여 공단사업비와 수탁자산 취득 및 시설개량비와 명확히 구분되도록 회계처리 하고

있습니다. 수탁자산취득보조금은 수탁자산 차감항목으로 재무상태표에 표시하고, 해

당자산의 감가상각비와 상계하여 처리하고 있습니다.

계 정 과 목 내용연수 감가상각방법

시 설 장 치 5년 정액법

구 축 물 5년 정액법

기 계 장 치 5년 정액법

차

공

량

기

운

구

반

비

구

품

5년

5년

정액법

정액법

- 14 -

(6) 종업원급여

당공단은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제

공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며 지방공

기업결산지침에 따라 군포시청에서 연차유급휴가 관련 비용 및 부채 인식금액을 대행

사업비 예산에 반영하여 부담하는 경우에는 연차유급휴가 비용 및 부채인식 회계처리

만 하며, 예산에 반영하지 않는 경우에는 비용 및 부채 인식 회계처리와 동금액 만큼

대행사업수입과 미수금 회계처리를 하고 있습니다.

(7) 퇴직급여

당공단은 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전

임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부

채로 계상하고 있습니다.

지방공기업결산지침의 퇴직급여충당부채 회계처리 특례에 따라 당공단은 군포시청에

서 퇴직급여충당부채 전입액을 대행사업비 예산에 반영하여 부담하는 경우로써 퇴직

급여충당부채 전입액 인식 회계처리만 하고 있습니다. 또한 당공단은 퇴직금수급권을

보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

(단위 : 원)

구

분

당

기

전

기

현금및현금성자산

수입지출현금예금

수입지출외현금

76

1,185,887,982

37

97,498,651

국 고 보 조 금 (1,050,000,000) -

수입지출현금예금

420,000,000

420,000,000

단 기 금 융 상 품

수입지출외현금예금

13,073,170

-

보고기간종료일 현재 담보나 질권 설정을 위하여 제공되거나, 사용이 제한된 현금및

현금성자산은 없습니다.

4. 미수금

당기말 현재 계상된 미수금 124,590,269은 연차유급휴가에 대한 지방공기업결산지침

특례규정에 따라 연차유급휴가 비용 및 부채로 인식한 동금액 만큼 대행사업수입과 미수

금으로 계상한 금액입니다.

- 15 -

5. 선급비용

당기말 현재 선급비용 4,673,403원은 기간미경과보험료를 발생주의에 따라 계상한 금

액입니다.

6. 유형자산 및 수탁자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당기

<취득원가>

(단위 : 원)

구

분

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

기 초

41,807,630

123,142,680

취 득

-

-

처 분

-

-

기

말

41,807,630

123,142,680

합 계 164,950,310 - - 164,950,310

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

분

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

기 초

41,807,630

123,142,680

당기상각

-

-

처 분

-

-

기

말

41,807,630

123,142,680

합 계 164,950,310 - - 164,950,310

나. 전기

<취득원가>

(단위 : 원)

구

분

기 초

취 득

처 분

기 말

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

41,807,630

123,142,680

-

-

-

-

41,807,630

123,142,680

합         계 164,950,310              -              -    164,950,310

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

분

기 초

당기상각

처 분

기 말

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

41,807,630

123,142,680

-

-

-

-

41,807,630

123,142,680

합 계 164,950,310 - - 164,950,310

- 16 -

유형자산 중 소유권이 제한되거나 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 당기말 현재

당공단은 화재보험, 가스사고배상책임보험, 차량손해보험에 가입하고 있습니다.

당기 및 전기 중 수탁자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당기

<취득원가>

(단위 : 원)

구

분

시 설 장 치

기 초

2,815,270

취 득

-

처 분

-

기

말

2,815,270

구 축 물 127,282,220 - - 127,282,220

기 계 장 치

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

747,156,461

166,382,580

611,753,478

853,197,343

35,999,370

118,446,990

-

-

-

1,600,353,804

202,381,950

730,200,468

합 계 1,655,390,009 1,007,643,703 - 2,663,033,712

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

분

기 초

당기상각

처 분

기 말

시 설 장 치

2,815,270

-

-

2,815,270

구 축 물 75,986,827 23,182,470 - 99,169,297

기 계 장 치

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

368,833,935

79,026,872

424,364,536

227,472,029

28,548,519

77,707,767

-

-

-

596,305,964

107,575,391

502,072,303

합 계 951,027,440 356,910,785 - 1,307,938,225

나. 전기

<취득원가>

(단위 : 원)

구

분

기 초

취 득

처 분

기 말

시 설 장 치

2,815,270

-

-

2,815,270

구 축 물 96,292,220 30,990,000 - 127,282,220

기 계 장 치

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

478,474,875

94,067,590

533,528,028

268,681,586

72,314,990

78,225,450

-

-

-

747,156,461

166,382,580

611,753,478

합 계 1,205,177,983 450,212,026 - 1,655,390,009

- 17 -

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

분

시 설 장 치

기 초

2,627,534

당기상각

187,736

처 분

-

기 말

2,815,270

구 축 물 54,013,715 21,973,112 - 75,986,827

기 계 장 치

차량운반구

공기구비품

240,531,678

59,795,783

354,067,387

128,302,257

19,231,089

70,297,149

-

-

-

368,833,935

79,026,872

424,364,536

합 계 711,036,097 239,991,343 - 951,027,440

7. 미지급금

당기말 현재 미지급금 221,833원은 대행사업 정산반환금과 미수수익 정산반환금으로 그

내용은 『재무제표부속명세서13』과 같습니다.

8. 선수금

당기말 선수금 4,673,403원은 보험료의 선급비용 계상에 따른 동금액 만큼 기간미경과

대행사업수익을 계상한 금액입니다.

9. 예수금

당기말 현재 예수금 148,961,152원은 수입지출외현금으로써 그 내용은 『재무제표부속명

세서14』와 같습니다.

10. 미지급비용

당기말 현재 미지급비용 124,590,269은 연차유급수당을 발생주의 회계처리에 따라 계상한

금액으로써 그 내용은 『재무제표부속명세서13』과 같습니다.

11. 퇴직급여충당부채

당기말 현재 퇴직금지급규정에 의하여 전 직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계

액은 3,123,937,240원입니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 지방공기업결산지침

퇴직급여충당부채 회계처리 특례규정에 의하여 당공단은 퇴직급여충당부채 전입액을 대

행사업비 예산에 반영하여 부담하는 경우로써 재무상태표에 계상하는 퇴직급여충당부

채는 퇴직급여충당부채 전입액만 인식하여 회계처리 하고 있습니다. 당기말 현재 당공단

은 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

- 18 -

보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구

분

당

기

전

기

기초잔액

당기설정액

당기지급액

기말잔액

1,908,903,100

835,596,373

(155,257,410)

2,589,242,063

1,421,505,160

536,185,320

(48,787,380)

1,908,903,100

12. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

2016년 01월 01일부터

2015년 01월 01일부터

제 9 기

제 8 기

2016년 12월 31일까지

2015년 12월 31일까지

처분예정일 2017년 03월 07일 처분확정일 2016년 03월 08일

(단위 : 원)

구 분

당 기

전 기

1.미처분이익잉여금 - -

당기순이익 - -

2.임의적립금등의 이입액 - -

3.이익잉여금처분액 - -

4.차기이월미처분이익잉여금 - -

- 19 -

13. 대행사업비

당기 및 전기의 대행사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목

당

기

전 기

보수

무기계약근로자보수

기간제근로자등보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

사업업무추진비

일반재료비

약품비

연구용역비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

동력비

행사운영비

부서업무비

성과급

위탁관리비

사회복무요원보상금

기타보상금

합 계

2,504,840,360

3,322,128,231

388,977,255

778,453,989

320,113,873

3,883,924,316

36,614,180

8,752,080

5,203,000

283,844,100

-

647,648,060

418,178,260

3,965,280

1,337,446,638

1,429,416,053

4,966,500

27,582,440

474,825,750

559,462,304

20,199,440

131,428,140

16,587,970,249

2,009,971,995

2,583,918,800

431,341,120

488,814,015

208,475,181

420,190,538

30,676,950

7,954,500

5,296,500

242,522,310

20,680,000

536,096,700

352,291,714

2,934,980

1,085,726,452

1,437,958,440

-

21,459,860

358,362,330

503,302,340

18,508,090

194,443,060

10,960,925,875

- 20 -

14. 특수관계자와의 채권ㆍ채무

(1) 당공단의 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자

당 기

대행사업수익

전 기

정산반환금(대행사업수익)

당 기 전 기

군포시청

18,610,641,385

12,897,718,377

758,864,032

938,915,267

(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자

군포시청

특수관계자성격

출연기관

구 분

채권

채무

계정과목

미수금

미지급금

선수금

당 기

124,590,269

221,833

4,673,403

전 기

70,582,800

124,886

1,734,456

예수금

47,067,122

25,295,380

15. 재무제표의 사실상 확정일

당공단의 재무제표는 2017년 3월 07일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.

- 21 -

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명

- 22 -

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명

이 회계감사기본요구사항은 행정자치부의 회계감사기본요구사항을 기준하여

군포시시설관리공단에 적용될 항목을 선별하여 작성하고 있습니다.

A. 회계관리

1. 지방공기업법령에서 규정한 회계처리방법과 다른 방법으로 회계처리한 경우 그 처리내

용과 재무제표에 미치는 영향은 어떠한가?(기업회계와 예산회계와의 연결성)

군포시시설관리공단은 지방공기업회계규칙에서 규정한 방법으로 회계처리하고 있으며

이외의 회계처리방법은 사용하고 있지 않습니다.

2. 현재 비치・관리하고 있는 장표(전자기록 등에 의한 장표를 포함한다. 이하 같다)는

무엇이며, 장표 기장관리는 적정한가?

군포시시설관리공단은 예산편성, 수입예산결산, 지출예산결산, 기업회계결산관리는 전

산시스템을 구축하여 지방공기업법에서 요구하는 장표를 전산으로 처리하고 있습니다.

3. 보유하고 있는 모든 은행구좌는 전액 재무제표에 계상되었는지?

당기 말 현재 예금은 전액 재무제표에 계상되고 있으며 이 예금은 잔액증명과 일치하

고 있습니다.

4. 회계관리 전산화 운영은 정착되어 있으며, 관련업무에 대한 전산화 실태 및 향후 계획

은 어떠한가?

회계관리의 전산화 운영은 정착되어 있습니다.

5. 자금일보를 매일 작성하고 있으며, 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있는지?

당기말 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있습니다.

- 23 -

B. 예산관리

1. 수입예산은 조사결정, 지출예산은 채무확정에 의하여 집행되고 기장하고 있는가?

수입예산은 징수결정기준, 지출예산은 채무확정기준으로 집행되고 있습니다.

2. 예산전용과 예비비 사용은 적법하게 집행되었는가?

예산전용 330,083,000원은 적법하게 집행되었으며 예비비 사용액은 없습니다.

3. 예산의 이월은 적법하게 이월되고 전기에서의 이월분은 적법하게 집행되었는가?

해당사항이 없습니다.

4. 예산액과 집행액의 차이 원인을 분석하고 있는가?

예산액과 집행액의 차이는 주로 집행잔액 등에 따른 것이며 발생된 차이 금액은

사업별 정산반환금으로 회계처리하여 군포시청으로 반환하고 있습니다.

5. 예산의 과대집행은 없는가?

예산의 과대집행은 없습니다.

6. 임차보증금, 퇴직예치금, 대여금 등도 예산에 의하여 집행되고 있는가?

퇴직예치금(퇴직연금운용자산)은 예산에 의하여 집행되고 있습니다.

7. 예산편성시 당기 예정재무상태표, 예정손익계산서 및 전기 예정재무상태표, 예정손익

계산서를 작성하고 있는가?

예산편성시 예정재무제표를 작성하고 있습니다.

C. 재무제표분석

1. 손익계산서를 전기사업년도와 비교하여 손익변동사항이 발생한 경우에는 그 변동원인

을 계정과목별, 사항별로 비교분석하여 그 결과가 내부 경영관리의 양․불량에 기인하

고 있는가? 또 다른 외부원인(요금,물가 등)에 기인하고 있는가?

- 24 -

(1) 손익계산서 분석적검토

(단위 : 원)

계정과목

당 기

전

기

증감액

증감률

영업수익

대행사업수익

정산반환금

매출원가

대행사업비

보수

무기계약근로자보수

기간제근로자보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

사업업무추진비

일반재료비

약품비

연구용역비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

동력비

행사운영비

부서업무비

성과급

위탁관리비

사회복무요원보상금

기타보상금

매출총이익

판매비와관리비

보수

무기계약근로자보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

17,851,777,353

18,610,641,385

(758,864,032)

16,587,970,249

16,587,970,249

2,504,840,360

3,322,128,231

388,977,255

778,453,989

320,113,873

3,883,924,316

36,614,180

8,752,080

5,203,000

283,844,100

-

647,648,060

418,178,260

3,965,280

1,337,446,638

1,429,416,053

4,966,500

27,582,440

474,825,750

559,462,304

20,199,440

131,428,140

1,263,807,104

1,263,807,104

498,998,510

31,784,353

63,484,464

107,567,568

48,605,980

19,216,100

11,958,803,110

12,897,718,377

(938,915,267)

10,960,925,875

10,960,925,875

2,009,971,995

2,583,918,800

431,341,120

488,814,015

208,475,181

420,190,538

30,676,950

7,954,500

5,296,500

242,522,310

20,680,000

536,096,700

352,291,714

2,934,980

1,085,726,452

1,437,958,440

-

21,459,860

358,362,330

503,302,340

18,508,090

194,443,060

997,877,235

997,877,235

409,835,160

27,123,210

47,371,305

63,079,490

22,069,290

10,464,210

5,892,974,243

5,712,923,008

180,051,235

5,627,044,374

5,627,044,374

494,868,365

738,209,431

-42,363,865

289,639,974

111,638,692

3,463,733,778

5,937,230

797,580

-93,500

41,321,790

-20,680,000

111,551,360

65,886,546

1,030,300

251,720,186

-8,542,387

4,966,500

6,122,580

116,463,420

56,159,964

1,691,350

-63,014,920

265,929,869

265,929,869

89,163,350

4,661,143

16,113,159

44,488,078

26,536,690

8,751,890

49.3%

44.3%

-19.2%

51.3%

51.3%

24.6%

28.6%

-9.8%

59.3%

53.6%

824.3%

19.4%

10.0%

-1.8%

17.0%

-100.0%

20.8%

18.7%

35.1%

23.2%

-0.6%

-

28.5%

32.5%

11.2%

9.1%

-32.4%

26.6%

26.6%

21.8%

17.2%

34.0%

70.5%

120.2%

83.6%

- 25 -

계정과목 당 기 전 기 증감액 증감률

국외업무여비

사업업무추진비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

행사운영비

정원가산업무비

부서업무비

성과급

위탁관리비

포상금

영업이익

영업외수익

이자수익

정산반환금

퇴직연금운용수익

정산반환금

기타영업외수익

정산반환금

영업외비용

최고경영자협의체부담금

기타영업외비용

법인세차감전순손익

법인세비용

당기순이익

810,110

15,909,880

54,013,300

250,058,819

11,798,650

74,889,160

19,105,810

12,238,140

2,699,560

51,086,700

-

1,540,000

-

34,450,000

89,157,434

(89,157,434)

23,864,453

(23,864,453)

34,450,000

-

34,450,000

2,400,000

32,050,000

-

-

-

7,500,000

12,979,410

40,894,960

205,132,900

9,012,760

62,367,200

19,382,760

10,611,360

2,697,020

40,256,200

6,000,000

1,100,000

-

45,750,000

46,471,885

(46,471,885)

27,385,380

(27,385,380)

45,750,000

-

45,750,000

-

45,750,000

-

-

-

-6,689,890

2,930,470

13,118,340

44,925,919

2,785,890

12,521,960

-276,950

1,626,780

2,540

10,830,500

-6,000,000

440,000

-

-11,300,000

42,685,549

-42,685,549

-3,520,927

3,520,927

-11,300,000

-

-11,300,000

2,400,000

-13,700,000

-

-

-

-89.2%

22.6%

32.1%

21.9%

30.9%

20.1%

-1.4%

15.3%

0.1%

26.9%

-100.0%

40.0%

-

-24.7%

91.9%

91.9%

-12.9%

-12.9%

-24.7%

-

-24.7%

-

-29.9%

-

-

-

- 26 -

(2) 주요변동사항 분석

계정과목

대행사업수익

대행사업비

보수

무기계약근로자보수

퇴직급여

공공운영비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

성과급

기타보상금

판매비와관리비

보수

무기계약근로자보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

국외업무여비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

성과급

영업외수익

증감률

44.3%

24.6%

28.6%

59.3%

824.3%

20.8%

18.7%

35.1%

32.5%

-32.4%

21.8%

17.2%

34.0%

70.5%

120.2%

83.6%

-89.2%

32.1%

21.9%

30.9%

20.1%

26.9%

-24.7%

내 역

신규사업수탁(소규모체육시설,초막골)운영 및 부곡차고지운영

정상화에 따른 증가

신규사업수탁(소규모체육시설,초막골)운영 및 부곡차고지운영

정상화에 따른 증가

신규사업수탁 및 부곡차고지 운영정상화, 호봉제 도입에 따른

증가

인원 및 근속반영, 퇴직연금 법정예치율 준수를 위한 예치금

증가 (77%→81.8%)

부곡차고지 경유, 천연가스 구입비 증가

건강보험료 요율증가 (3.035%→3.06%)

인원증가

인원증가

대상인원증가131명→151명. 기본등급 하락 144.8 → 138.1

재활용품 매입단가 하락(27%)에 따른 보상비용 감소

인원증가

호봉제도입에 따른 증가

인원 및 근속반영, 퇴직연금 법정예치율 준수를 위한 예치금

증가 (77%→81.8%)

업무용 SW 구입비 및 홍보동영상 제작비 등 증가

지방공기업평가원 출연금 납부관련 비용 증가

인원증가

선진지 견학 관련 대상인원 감소 (15명 → 1명)

건강보험료 요율증가 (3.035%→3.06%)

인원증가

인원증가

그룹웨어 시스템 업데이트 등 유지비용 증가

대상인원증가10명→13명. 기본등급 하락 144.8 → 138.1

장애인고용장려금(외부지원금)감소, 공기업협의체부담금발생

이러한 변동요인은 내부경영의 양ㆍ불량과는 무관합니다.

- 27 -

2. 전기재무상태표와 당기재무상태표를 비교분석 할 때 전년도에 비하여 현저한 변화를

가져온 부분이 있는가? 만일 변화가 있다면 그 원인과 그것이 재무구조에 미친 영향

은 어떤지?

(1) 요약재무상태표

(단위 : 원)

계정과목

당 기

전 기

증감액

증감율

자산

유동자산

당좌자산

현금및현금성자산

국고보조금

미수금

미수수익

단기금융상품

선급비용

비유동자산

유형자산

차량운반구

감가상각누계액

공기구비품

감가상각누계액

수탁자산

유형자산

시설장치

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

구축물

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

기계장치

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

차량운반구

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

공기구비품

감가상각누계액

698,446,657

698,446,657

1,185,888,058

(1,050,000,000)

124,590,269

221,757

433,073,170

4,673,403

-

-

41,807,630

(41,807,630)

123,142,680

(123,142,680)

-

-

2,815,270

(2,815,270)

-

127,282,220

(99,169,297)

(28,112,923)

1,600,353,804

(596,305,964)

(1,004,047,840)

202,381,950

(107,575,391)

(94,806,559)

730,200,468

(502,072,303)

589,940,793

589,940,793

97,498,688

-

70,582,800

124,849

420,000,000

1,734,456

-

-

41,807,630

(41,807,630)

123,142,680

(123,142,680)

-

-

2,815,270

(2,815,270)

-

127,282,220

(75,986,827)

(51,295,393)

747,156,461

(368,833,935)

(378,322,526)

166,382,580

(79,026,872)

(87,355,708)

611,753,478

(424,364,536)

108,505,864

108,505,864

1,088,389,370

(1,050,000,000)

54,007,469

96,908

13,073,170

2,938,947

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(23,182,470)

23,182,470

853,197,343

(227,472,029)

(625,725,314)

35,999,370

(28,548,519)

(7,450,851)

118,446,990

(77,707,767)

18.4%

18.4%

1116.3%

-

76.5%

77.6%

3.1%

169.4%

-

-

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

-

-

0.0%

0.0%

-

0.0%

30.5%

-45.2%

114.2%

61.7%

165.4%

21.6%

36.1%

8.5%

19.4%

18.3%

- 28 -

계정과목

수탁자산취득보조금

무형자산

소프트웨어

수탁시설취득보조금

자산총계

부채

유동부채

미지급금

선수금

예수금

미지급비용

비유동부채

퇴직급여충당부채

퇴직연금운용자산

부채총계

자본

자본금

자본금

이익잉여금

미처분이익잉여금

자본총계

부채및자본총계

당 기

(228,128,165)

-

32,364,709

(32,364,709)

698,446,657

278,446,657

221,833

4,673,403

148,961,152

124,590,269

-

2,589,242,063

(2,589,242,063)

278,446,657

420,000,000

420,000,000

-

-

420,000,000

698,446,657

전 기

(187,388,942)

-

45,172,709

(45,172,709)

589,940,793

169,940,793

124,886

1,734,456

97,498,651

70,582,800

-

1,908,903,100

(1,908,903,100)

169,940,793

420,000,000

420,000,000

-

-

420,000,000

589,940,793

증감액

(40,739,223)

-

(12,808,000)

12,808,000

108,505,864

108,505,864

96,947

2,938,947

51,462,501

54,007,469

-

680,338,963

(680,338,963)

108,505,864

-

-

-

-

-

108,505,864

증감율

21.7%

-

-28.4%

-28.4%

18.4%

63.8%

77.6%

169.4%

52.8%

76.5%

-

35.6%

35.6%

63.8%

0.0%

0.0%

-

-

0.0%

18.4%

(2) 주요변동사항 분석

계정과목 증감률 내 역

현금및현금성자산

미수금

미수수익

선급비용

기계장치

차량운반구

공기구비품

미지급금

미지급비용

예수금

1116.3%

76.5%

77.6%

169.4%

114.2%

21.6%

15.0%

77.6%

76.5%

52.8%

어린이집 건립 관련 국고보조금 증가

연차유급휴가 관련 비용

부곡차고지 관리비 보증금 정기예금 예치 미수이자

기간 미경과 보험료 선납금액

쓰레기 공급기 투입 호퍼 제작 등

트럭(차고지, 소규모체육시설) 구입

차고지센터 동절기 제설 장비 등 구입

부곡차고지 관리비 보증금 정기예금 예치 이자 증가

연차유급휴가 관련 비용 증가

부곡차고지 관리비 보증금 정기예금 예치분 등 증가

- 29 -

계정과목 증감률 내 역

선수금

퇴직급여충당부채

169.4%

35.6%

선급보험료 증가에 따른 선수금 증가

인원 및 근속반영, 퇴직연금 법정예치율 준수를 위한 예치금 증

가 (77%→81.8%)

이와 같은 변동에 의하여 유동비율이 전기에 비하여 96.31%P 감소되었으며 부채비율은

25.83%P 증가되었습니다.

3. 재무제표의 계정과목별 계상액은 과목별 예산집행액과 동액이어야 하는데 그렇지

않은 경우 그 원인은 무엇인가? 채무부담으로 집행한 사업비의 자산 및 부채계정 계상

여부 확인

예산집행액과 재무제표계정의 차이는 발생주의에 따른 항목의 거래가 발생하였기 때문

이며 이에 대한 내용은 재무제표와 예산결산서 차이명세서에서 설명하고 있습니다.

E. 자금 및 미수금관리

1. 유휴자금은 어떠한 방법으로 관리되고 있는며 효율적 관리가 되고 있는가?

유휴자금은 이율이 높은 정기예금으로 관리하고 있습니다.

2. 수입지출외현금은 적정하게 관리되고 있으며 회계처리 방법은?

수입지출외현금은 예수금 계정을 통하여 적정하게 관리하고 있습니다.

3. 미수금의 발생년도별 금액 및 관리상황, 과거 3년간의 회수실적을 기초로 하여 회수

가 확실시되는 부분과 의문시되는 부분을 구분관리하고 있는지?

당기 발생한 미수금은 연차유급수당의 계상에 따라 지방공기업결산지침에 의거 대행사

업수익과 미수금으로 계상한 금액입니다.

4. 3개월이상 체납된 미수금은 얼마이며, 회수대책은 적정하게 수립되어 있는가?(체납월

수별 미수금현황)

3개월이상 체납된 미수금은 없습니다.

5. 자금수급계획은 적정하게 수립, 운영(수시조정 등)하고 있는가?

자금수급계획을 수립하여 운용하고 있습니다.

- 30 -

G. 유형(고정)자산 관리

1. 취득설비자산의 취득원가는 적정히 평가되어 계상되고 있는가?

설비자산의 취득원가는 자산을 사용하기 위하여 지출한 총액을 계상하고 있습니다.

2. 사업에 필요한 자산을 국고 및 타 회계로부터 관리전환 받았을 경우 당해계정에 계상

하였는가?

관리전환 받은 자산은 없습니다.

3. 유형자산처분손익은 적정처리(영업외손익)되고 있는가?

당기에 유형자산을 처분하여 발생된 유형자산처분이익은 없습니다.

4. 감가상각은 계속성 있게 소정방식에 따라 계산되고 있는가?

유형자산의 감가상각방법은 정액법으로써 계속성의 원칙에 따라 감가상각방법을

적용하고 있습니다.

5. 유형(고정)자산관리대장은 자산별로 비치하고 있으며, 이에 의하여 관리되고 유형(고

정)자산처분, 망실, 훼손 등 변동사항을 정리하고 있는가?

유형(고정)자산대장을 각 계정별로 비치, 기록 유지하고 있으며 정기적인 자산실사를

통하여 유형(고정)자산의 처분, 망실, 훼손 등 변동사항을 확인하고 있습니다.

H. 채무 관리

1. 유형(고정)부채로 구분되어 있는 지방채, 재정자금, 차입금 및 외국차관 등 장기차입

금의 유동성대체는 적정하게 이루어졌는가? 또한, 자체사업수익으로 상환이 가능한

가?

해당사항이 없습니다.

2. 재정자금 등 차입이 지연된 사례는 없는가?

해당사항이 없습니다.

3. 공(사)채 등 발행과 상환은 적정 처리되고 있는가?

해당사항이 없습니다.

4. 차입금 등 부채 상환 지연으로 연체이자를 부담한 사례는 없는가?

해당사항이 없습니다.

- 31 -

5. 미지급 반환금은 적정하게 계상되었으며 상환할 재원은 확충되었는가?

미지급 반환금은 채무확정기준으로 모두 계상하고 있으며 상환할 재원은 확충되어 있

습니다.

6. 전기미지급 반환금은 당기에 전액이 상환되었으며 전기분잔액이 있는 경우 상환되지

않은 이유는?

전기미지급 반환금은 단수차이로 인하여 발생된 금액입니다.

7. 외상매입금, 미지급금 등 부채는 전액 망라되어 있으며 채무확정액은 적정한지?

미지급금 등 부채는 부외부채 없이 전액 계상되어 있으며, 채무확정액은 적정합니다.

I. 기타회계 관리

1. 이익잉여금의 처분은 지방공기업법령 및 사업설치조례에 의하여 처분하고 있는가?

군포시시설관리공단은 이익잉여금이 발생하고 있지 않습니다.

2. 지방공기업 경영상 개선을 요하는 사항과 그 대책방안은?

공단의 예결산 담당자의 업무순환이 자주 발생하는 경우에는 업무의 연속성이 결여됨

으로써 효율적으로 회계업무가 수행되지 못할 수 있습니다. 따라서 회계담당자에 대한

직무기간을 보장하는 방안을 강구하여야 할 것입니다.

J. 통합경영공시운영

1. 통합경영공시는 「지방공기업 통합경영공시 매뉴얼」에 따라 적정하게 이루어지고 있

는가?

- 공시담당자 지정ㆍ공시 여부, 공시자료의 적정성에 대해 단계별(담당자, 감독자, 확

인자) 검토 및 문서화 여부, 기타 공시자료의 부실공시 여부 등

공단은 「지방공기업 통합경영공시 매뉴얼」에 따라 공시담당자를 지정하여 공시하고

단계별로 검토하고 있으며, 공시자료의 부실공시는 없습니다.

구 분 소 속 직 책 성 명

공시담당자

감 독 자

경영기획실

경영기획실

과

실

장

장

최중환

김하선

확 인 자 군포시시설관리공단 상임이사 이병우

- 32 -

구 분 내 용 공시여부

일반현황

인사및조직현황

인건비현황

사업성과 및 재무현황

기관소개, 연혁, 주요기능 등

인원현황, 임원현황, 신규채용현황

임원연봉,직원평균인건비,기관장업무추

진비

요약경영정보,예산(수입·지출) · 자

금현황,경영성과,재무현황,주요경영분

석지표,자본금 및 주주현황

경영정보열람

적정공시

타법인출자현황

외부감사인의 감사의견등

출자금, 지분율, 목적 등

감사인명,감사의견,감사보고서 등

외부기관감사결과

국회·감사원·지방의회등

요구 사항

시정·개선

기타경영공시자료

경영평가결과

경영혁신과제추진실적

이사회의사록(요약), 내부감사결과,

기관설치운영조례, 기관정관 등

경영평가 결과

경영혁신과제 추진실적

경영평가ㆍ혁신

적정공시

CEO경영성과

경영혁신사례

CEO경영성과 계약 및 이행실적

경영혁신사례

- 33 -

라. 재무제표부속명세서

본 감사인은 군포시시설관리공단의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는

회계연도의 재무제표에 대하여 감사를 실시한 바 있습니다. 이와 관련하여 별첨 부속명세

서에 대하여도 지방공기업결산지침과 한국의 회계감사기준을 준수하였습니다.

본 감사인의 의견으로는 별첨 부속명세서는 위에 언급한 재무제표와 관련하여 동 부속

명세서에 포함되어야 할 재무정보를 지방공기업결산지침과 한국의 일반기업회계기준에 따

라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

1. 현 금 예 금 명 세 서

2. 영 업 미 수 금 명 세 서(해 당 없 음)

3. 기 타 미 수 금 명 세 서

4. 저 장 품 명 세 서(해 당 없 음)

5. 유 가 증 권 명 세 서(해 당 없 음)

6. 기 타 유 동 자 산 명 세 서

7. 유 형 자 산 명 세 서

8. 비 가 동 설 비 자 산 명 세 서(해 당 없 음)

9. 기 금 융 자 금 명 세 서(해 당 없 음)

10. 투 자 와 기 타 자 산 명 세 서(해 당 없 음)

11. 무 형 자 산 명 세 서

12. 매 입 채 무 명 세 서(해 당 없 음)

13. 미 지 급 비 용(금)명 세 서

14. 기 타 유 동 부 채 명 세 서

15. 지 방 채 명 세 서(해 당 없 음)

16. 충 당 금 명 세 서

17. 감 가 상 각 비 명 세 서

18. 매 출(조 성)원 가 명 세 서(해 당 없 음)

19. 잉 여 금 명 세 서(해 당 없 음)

20. 기 금 융 자 수 익 명 세 서(해 당 없 음)

21. 성 질 별 손 익 계 산 서

22. 재 무 제 표 와 예 산 결 산 서 차 이 명 세 서

- 34 -

1. 현금예금 명세서

(단위 : 원)

구

분

전 기

당 기

금 액

당 기

기

말

거래

은행

비고

이월액

수입액

지출액

잔

액

총 계

소 계

보 통 예 금

(수입지출현금)

188-17-001293

보 통 예 금

(수입지출외현금)

188-01-038771

517,498,688

97,498,688

37

37

97,498,651

860,220

53,212,257,228

42,379,184,058

30,495,920,970

30,495,920,970

11,883,263,088

493,773,603

52,110,794,688

41,290,794,688

30,495,920,931

30,495,920,931

10,794,873,757

493,564,753

1,618,961,228

1,185,888,058

76

76 농협은행 대 행 사 업 비

1,185,887,982

1,069,070 농협은행 카 드 결 제

188-01-038768 5,319,530 1,516,865,023 1,505,375,578 16,808,975 농협은행 자 동 이 체

188-01-038982

317-0001-5653-21

50,348,836

-

1,686,907,364

35,674,670

1,677,642,250

35,674,670

59,613,950 농협은행

- 농협은행

세 입 세 출 외

현 금

장 애 인 고 용

장 려 금

188-01-039006

10,025,300

2,948,289,672

2,948,957,272

9,357,700 농협은행 종 량 제 봉 투

현금및

188-01-039022

8,397,390

1,113,127,110

1,104,123,700

17,400,800 농협은행 공 영 주 차 장

현금성

자 산

301-0153-3757-71

20,937,840

14,536,460

7,336,460

28,137,840 농협은행

공 영 주 차 장

카 드 보 증 금

188-01-040404

1,378,160

108,382,360

109,605,520

155,000 농협은행 시민체육광장

301-0168-6824-01

175,000

40,552,680

40,677,680

50,000 농협은행

복합생활스포

츠 타 운

301-0002-3981-51 - 1,480,640,670 1,480,640,670 - 농협은행 환 경 관 리 소

317-0000-9402-31 - 524,055,611 524,050,460 5,151 농협은행 환경미화센터

301-0137-3020-61

56,375

17,693,315

17,702,600

47,090 농협은행

교 통 약 자

이동지원센터

301-0195-1787-81 - 136,488,286 133,245,880 3,242,406 농협은행 초막골캠핑장

301-0137-3018-11 - 621,527,660 621,527,660 - 농협은행 공 영 차 고 지

301-0197-6969-31

-

1,050,000,000

-

1,050,000,000 농협은행

공 동 직 장

어 린 이 집

단기

금융

상품

356-052713-01-014

정 기 예 금

(수입지출현금)

정 기 예 금

(관리비보증금)

-

420,000,000

-

94,748,604

10,833,073,170

13,073,170

94,748,604

10,820,000,000

-

- 기업은행 복 지 카 드

433,073,170

13,073,170

- 35 -

(단위 : 원)

구

분

전 기

당 기

금 액

당 기

기

말

거래

은행

비고

이월액

수입액

지출액

잔

액

303-1642-4678-61

정 기 예 금

(대행사업비,자본금)

-

420,000,000

13,073,170

10,820,000,000

-

10,820,000,000

13,073,170 농협은행 차고지관리금

420,000,000

303-1896-0146-41 - 420,000,000 - 420,000,000 농협은행 자 본 금

303-1606-7658-01 420,000,000 - 420,000,000 - 농협은행 자 본 금

303-1624-9609-11 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1634-9624-91 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1634-9694-11 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1634-9735-21 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1660-2524-91 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1660-2559-11 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1660-2604-51 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

단기 303-1660-2638-31 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

금융 303-1660-2658-21 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

상품 303-1660-2684-11 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1660-2717-61 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2477-11 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2518-21 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2553-21 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2585-31 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2628-21 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2651-11 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2677-11 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2717-01 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2778-11 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1692-2746-01 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

- 36 -

3. 기타미수금명세서(영업과 관련되지 않은 미수금)

가. 총괄

(단위 : 원)

년도

구분

전기이월

미수금

증가

당기조정

감소

당기수입액

기말잔액

비고

총 계 70,582,800 124,590,269 70,582,800 - 124,590,269

2015

(전기)

2016

(당기)

70,582,800

-

-

124,590,269

70,582,800

-

-

-

-

124,590,269

대손충당금 - - - - -

순기말잔액 70,582,800 124,590,269 70,582,800 - 124,590,269

나. 상세 기타미수금명세서

(단위 : 원)

년도별

구분

계정과목

발생일자

미수액

거래처

미수사유

총 계 124,590,269

보 수 2016.12.31 59,046,720 군포시청

2016

(당기)

무기계약근로자보수

2016.12.31

59,714,594

군포시청

2017

유급연차수당

기간제근로자등보수 2016.12.31 5,828,955 군포시청

- 37 -

6. 기타유동자산명세서

(단위 : 원)

계정과목 거래내용 거래처 금 액 비고

총 계 4,895,160

미 수 수 익 기간경과 정기예금이자 농협은행 221,757

선 급 비 용 기간미경과 보험료 LIG손해보험 외 4,673,403

- 38 -

-39-

7. 유형자산명세서

가. 총 괄

(단위 : 원)

구분

취 득 원 가

감가상각누계액

계정명

전 기

이월액

증 가

당기

감 소

기말잔액

전 기

이월액

증 가

당기

감 소

기말잔액

수탁자산

취득보조금

순장부가액

총 계 1,820,340,319 1,007,643,703 - 2,827,984,022 1,115,977,750 356,910,785 - 1,472,888,535 1,355,095,487 -

유 형 자 산 164,950,310 - - 164,950,310 164,950,310 - - 164,950,310 - -

차량운반구 41,807,630 - - 41,807,630 41,807,630 - - 41,807,630 - -

공기구비품 123,142,680 - - 123,142,680 123,142,680 - - 123,142,680 - -

수 탁 자 산 1,655,390,009 1,007,643,703 - 2,663,033,712 951,027,440 356,910,785 - 1,307,938,225 1,355,095,487 -

시 설 장 치 2,815,270 - - 2,815,270 2,815,270 - - 2,815,270 - -

구 축 물 127,282,220 - - 127,282,220 75,986,827 23,182,470 - 99,169,297 28,112,923 -

기 계 장 치 747,156,461 853,197,343 - 1,600,353,804 368,833,935 227,472,029 - 596,305,964 1,004,047,840 -

차량운반구 166,382,580 35,999,370 - 202,381,950 79,026,872 28,548,519 - 107,575,391 94,806,559 -

공기구비품 611,753,478 118,446,990 - 730,200,468 424,364,536 77,707,767 - 502,072,303 228,128,165 -

-40-

나. 유형자산취득명세서

(단위 : 원)

예 산 집 행 상 황

계 정 명

자 산 명

취득일자

규격

수량

금

액

관

과

항

목

세항 목

집행액

기 계 장 치

수탁자산 (총 계)

소

계

1,007,643,703

853,197,343

1,007,643,703

853,197,343

부 곡 차 고 지 주 유 소

주 유 원 대 기 시 설

환 경 관 리 소 시 설 비 및

부 대 비 설 계

2016-02-12 1,200×2,000×2,300

2016-02-15 시설비 및 부대비 설계 5건

1

1

2,000,000

5,000,000

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

기계장치

기계장치

시설비

시설비

2,000,000

5,000,000

소 각 로 유 압 펌 프 및

모 터 2Set 제 작

군포역 환승, 대야6공영주차장

LED 요 금 표 시 기

군포 환경관리소 부지경계선

울 타 리 설 치

2016-04-14

2016-04-15

2016-05-16

유압펌프, 모터 외

LED,2단8열,3색

부지경계선 약 140M구간 메쉬형 휀스

1

2

1

5,599,000

4,800,000

19,300,000

자본적지출

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

수탁자산

기계장치

기계장치

기계장치

시설비

시설비

시설비

5,599,000

4,800,000

19,300,000

소 각 로 하 부 롤 러 베 어 링

36Set 제 작 구 매

2016-05-24 메인, 사이드 롤러베어링

1

37,000,000

자본적지출

수탁자산

기계장치

시설비

37,000,000

쓰 레 기 공 급 기 ( 램 피 더 ) 및

투 입 호 퍼 제 작

2016-06-20

3,500W*5,570L*1,000H140Ø*90Ø*2,400ST

1

270,880,400

자본적지출

수탁자산

기계장치

시설비

270,880,400

I.A 컴 퓨 레 샤 제 작 구 매 2016-06-08 RECIPROCATING(왕복형 피스톤 타입) 1 66,660,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 66,660,000

CleanSYS 멀 티 가 스 분 석 기 제 작

폐 열 보 일 러 1Pass 상 부 천 정 및

스 크 린 튜 브 제 작

2016-06-10

2016-06-19

멀티가스분석기

TUBE, MEMBRANE Bar, LIFTING LUG

1

1

225,199,836

159,610,867

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

기계장치

기계장치

시설비

시설비

225,199,836

159,610,867

부 곡 차 고 지 주 유 기 교 체 2016-04-30 4복식(고속), 1,000*530*2,350mm 1 12,210,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 12,210,000

쓰 레 기 크 레 인 버 켓 (5 ㎥ ) 제 작 2016-05-26 Orange Peel 타입 1 37,948,240 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 37,948,240

차고지센터 트럭장착식 제설기 2016-05-13 RTP100NVNN 2,100*600 1 6,989,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 자산취득비 6,989,000

차량운반구 소 계 35,999,370 35,999,370

차 고 지 센 터 화 물 차 량 2016-03-18 1톤, 더블캡(2500CC) 1 18,010,140 자본적지출 수탁자산 차량운반구 자산취득비 18,010,140

소규모체육시설 업무용 화물트럭 2016-04-08 1톤, 더블캡(2500CC) 1 17,989,230 자본적지출 수탁자산 차량운반구 자산취득비 17,989,230

-41-

예 산 집 행 상 황

계 정 명

자 산 명

취득일자

규격

수량

금

액

관

과

항

목

세항 목

집행액

공기구비품

소

계

118,446,990

118,446,990

행 복 지 원 팀 운 전 원 대 기 실 TV 2016-01-11 LG 49LF5400 HDTV 1 900,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 900,000

행복지원팀 이동차량 청소기 2016-01-11 금호청소기 GH-550WD 1 451,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 451,000

시 민 체 육 광 장 행 사 용 단 상 2016-02-15 800MM × 510MM × 1200MM 3 450,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 450,000

시민체육광장 행사용 사회대 2016-02-15 500MM × 422MM × 1150MM 3 963,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 963,000

환경관리소 고속절단기(벨트타입) 2016-03-03 YS-16A 3Hp*16인치 1 543,620 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 543,620

유 압 식 기 어 플 러 2016-03-04 유압일체형, 10톤 10인치 1 500,920 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 500,920

환경관리소 식당용 가스 밥솥 2016-03-09 LNG용 가스방식 RR-55D 1 234,500 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 234,500

중앙제어실 및 크레인실 의자 2016-03-16 사무용의자 SI뉴타이탄2호 6 798,600 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 798,600

부 곡 차 고 지 무 선 송 수 신 기 2016-03-15 PZ-400C(53*32.5*102.4mm) 4 836,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 836,000

환 경 관 리 소 내 부 에 어 컨 2016-03-16 SQ070BM1W 2800W 1 600,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 600,000

청 소 용 엔 진 송 풍 기 2016-03-16 제노아 2.4HP 92.09m/s 1 732,780 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 732,780

적 외 선 디 지 털 온 도 계 2016-03-17 TM-910, 50~1100。C 1 144,150 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 144,150

슬 러 지 이 송 호 스 펌 프 제 작

2016-03-28

0~25톤/시간 8M 최대 5BAR

1

3,700,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

3,700,000

복

쓰

합

생

활

레

스

포 츠 타

기

운

통

2016-04-11

1900*600*1100 4구

2

1,254,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

1,254,000

소

엔

규

진

모

체

송

육 시

풍

설

기

2016-04-14 EB803RT 4.3hp 79.2cc

1

1,672,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

1,672,000

공 정 용 냉 각 수 펌 프 2016-05-20 (80×50)φ×0.92㎥/min×50M 2 8,723,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 8,723,000

냉 각 수 순 환 펌 프 2016-05-20 (125×100)φ×2.617㎥/min×18M 1 4,554,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 4,554,000

냉 각 송 풍 기 모 터 2016-05-02 380V, 5.5㎾, 2P 1 495,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 495,000

-42-

예 산 집 행 상 황

계 정 명

자 산 명

취득일자

규격

수량

금

액

관

과

항

목

세항 목

집행액

공기구비품

복 합 생 활 스 포 츠 타 운

엔 진 세 척

고 압

기

2016-05-10

최대 270BAR, 13PS

1

2,700,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

2,700,000

업 무 용 컴 퓨 터 2016-05-17 i3 3.7Ghz, 500GB, 4GB 6 4,800,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 4,800,000

업 무 용 모 니 터 2016-05-17 LED 21.5형 이상 6 1,320,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 1,320,000

미 화 센 터 공 업 용 선 풍 기 2016-05-10 EFHS-3365 6 883,920 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 883,920

재 산 분 기 모 터 (2.2kw) 2016-05-24 220/380V, 2.2㎾ 1 638,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 638,000

웹 방 화 벽 구 입 및 교 체 설 치

2016-06-17 3.3Ghz Dual Core 이상

1

26,400,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

26,400,000

초 막 골 캠 핑 장 통 신

시 스 템 장

초막골캠핑장 컨테이너 물품창고

휴 게

망

비

및

실

2016-07-29

2016-08-08

라우터, L2 PoW 스위치전산랙 외

4M×6M×2층

1

1

5,300,000

12,600,000

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

공기구비품

공기구비품

자산취득비

자산취득비

5,300,000

12,600,000

초 막 골 캠 핑 장

초 막 골 캠 핑 장

컴 퓨 터

컴 퓨 터

2016-08-17

2016-08-17

CPU i3

CPU i5

5

1

3,850,000

890,000

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

공기구비품

공기구비품

자산취득비

자산취득비

3,850,000

890,000

초

액

막

정

골

모

캠

핑

니

장

터

2016-08-17

54.61cm

6

1,260,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

1,260,000

초 막 골 캠 핑 장

복 합 기

2016-08-19 CN/ECOSYS M6535cidn

1

1,320,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

1,320,000

초

냉

막

난

골

캠

방

핑

장

기

2016-08-30

CN/AR09K5190HV

1

873,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

873,000

초 막 골 캠 핑 장

냉 장 고

2016-08-23

삼성전자 TH/RT25HAR4DWW

1

370,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

370,000

초

진

막

공

골

청

캠

핑

소

장

기

2016-08-16

금호전자, GE-22SS 1.35kW

1

550,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

550,000

초

사

막

무

골

용

캠

핑

집

장

기

2016-08-26 책상, 서랍장, 의자 외

1

3,560,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

3,560,000

예

초

기

2016-09-09

2행정, 40.6cc

1

368,500

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

368,500

초

사

막

무

골

용

캠

핑

집

장

기

2016-09-26 책상, 서랍장, 의자 외

1

533,500

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

533,500

초

복

막

골

합

캠

핑

장

기

2016-09-29

Hp 칼라레이저MFP m477fdw

1

770,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

770,000

-43-

예 산 집 행 상 황

계 정 명

자 산 명

취득일자

규격

수량

금

액

관

과

항

목

세항 목

집행액

공기구비품

초 막 골 캠 핑 장

탁 자

2016-10-27

1850*780*50

15

742,500

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

742,500

약

초

수

품

막

입

정

골

금

량

캠

펌

핑

금

프

장

고

2016-11-10

2016-10-27

KPV-21-SF-S, KDV-21H-STS-FWS

40kg(42*38*34)

1

1

4,200,000

250,000

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

공기구비품

공기구비품

자산취득비

자산취득비

4,200,000

250,000

대 관 용

업 무 용

컴 퓨 터

2016-11-30

i5 6500(3.2GHz)

1

900,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

900,000

시

업

시

업

외

무

외

무

버

버

용

용

스

스

컴

모

정

정

류

퓨

류

니

소

터

소

터

2016-11-30

2016-11-30

i5-6500(3.2GHz)

21.5형 모니터

1

1

900,000

210,000

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

공기구비품

공기구비품

자산취득비

자산취득비

900,000

210,000

차고지센터 동절기 제설장비

2016-12-12

디젤발전기 외

1

11,440,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

11,440,000

초

사

막

무

골

용

캠

핑

집

장

기

2016-12-21 책상, 서랍장, 의자 외

1

2,320,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

2,320,000

초

텔

초

송

막

막

골

레

골

풍

캠

비

캠

핑

핑

장

전

장

기

2016-12-20

2016-12-20

LED 32인치

50cc

1

1

450,000

495,000

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

공기구비품

공기구비품

자산취득비

자산취득비

450,000

495,000

11. 무형자산명세서

(단위 : 원)

과

목

구

분

전기이월액

취 득 원 가

당기증가

계

당 기

상각액

상각누계

수탁자산 기말 비

취득보조금 잔액 고

총 계 251,975,200 - 251,975,200 12,808,000 219,610,491 32,364,709 -

수 탁 자 산 251,975,200 - 251,975,200 12,808,000 219,610,491 32,364,709 -

소 프 트 웨 어 251,975,200 - 251,975,200 12,808,000 219,610,491 32,364,709 -

행정정보시스템홈페

이 지 구 축

171,073,200

-

171,073,200

-

171,073,200

-

-

원가관리시스템 11,000,000 - 11,000,000 - 11,000,000 - -

행정정보시스템그룹

웨 어

1,000,000

-

1,000,000

-

1,000,000

-

-

OS 924,000 - 924,000 - 924,000 - -

RDBMS 1,628,000 - 1,628,000 - 1,628,000 - -

백 업 모 듈 2,310,000 - 2,310,000 - 2,310,000 - -

홈페이지 전면개편 27,500,000 - 27,500,000 5,500,000 22,458,290 5,041,710 -

네트워크 방화벽 13,000,000 - 13,000,000 2,600,000 4,116,667 8,883,333 -

웹 서 버

(홈페이지 운영)

인사시스템 개인정

보 DB 암 호 화

13,420,000

10,120,000

-

-

13,420,000

10,120,000

2,684,000

2,024,000

2,907,667

2,192,667

10,512,333

7,927,333

-

-

- 44 -

13. 미지급비용(금 )명세서

(단위 : 원)

계정과목

발생일자

금 액

미지급기간(일)

(2016.12.31 기준)

이율

거래처

미지급사유

총

계

124,812,102

미지급비용 124,590,269

보수 2016-12-31 59,046,720 - - 임직원 2017년 연차수당

무기계약근로자보수 2016-12-31 59,714,594 - - 임직원 2017년 연차수당

기간제근로자등보수 2016-12-31 5,828,955 - - 임직원 2017년 연차수당

미지급금 221,833

정산반환금 2016-12-31 76 - - 군포시청 단수차이

미수수익 2016-12-31 221,757 - - 군포시청 지급기일미도래

- 45 -

14. 기타유동부채명세서

(단위 : 원)

계정과목 발생일자 구 분 연도말잔액 거래처 비 고

총 계 153,634,555

소 계

4,673,403

선수금

2016-12-31

기간미경과 보험료분 대행사업수익

4,673,403

군포시청

소 계 148,961,152

2016-12-31 국민연금보험료 22,795,710 국민연금공단

2016-12-31 국민건강보험료 20,371,980 국민건강보험공담

2016-12-31 고용보험료 12,991,030 국민건강보험공단

2016-12-31 JOB SHARING 40 기타

2016-12-31 기타 3,455,190 급여 (채권압류)

2016-12-31 카드결제 1,069,070 한국전력 외

예수금

2016-12-31

2016-12-31

자동이체

종량제봉투

16,808,975

9,357,700

군포시청

군포시청

2016-12-31 공영주차장 17,400,800 군포시청

2016-12-31 공영주차장(보증금) 28,137,840 주차장이용객

2016-12-31 시민체육광장 155,000 군포시청

2016-12-31 복합생활스포츠 50,000 군포시청

2016-12-31

2016-12-31

2016-12-31

2016-12-31

환경미화센터

교통약자이동지원

초막골캠핑장

부곡차고지 관리보증금

5,151

47,090

3,242,406

13,073,170

군포시청

군포시청

군포시청

경기고속외 5

- 46 -

16. 충당금 명세서

(단위 : 원)

구 분

(내 역)

기초잔액

당기감소액

목적사용 기 타

당기증가액

기말잔액

비 고

총 계 1,908,903,100 155,257,410 - 835,596,373 2,589,242,063

퇴직급여충당부채

1,908,903,100

155,257,410

-

835,596,373

2,589,242,063

퇴직금

지급규정

- 47 -

-48-

17. 감가상각비명세서

(단위 : 원)

구 분 자산과목 취득원가 당기상각액 상각액누계 수탁자산취득보조금 기말잔액 상각방법 비 고

총 계 2,827,984,022 356,910,785 1,472,888,535 1,355,095,487 -

합 계 164,950,310 - 164,950,310 - -

1.유형자산 차 량 운 반 구 41,807,630 - 41,807,630 - - 정액법

공 기 구 비 품 123,142,680 - 123,142,680 - - 정액법

합 계 2,663,033,712 356,910,785 1,307,938,225 1,355,095,487 -

시 설 장 치 2,815,270 - 2,815,270 - - 정액법

구

축

물

127,282,220

23,182,470

99,169,297

28,112,923

-

정액법

2.수탁자산

기

계

장

치

1,600,353,804

227,472,029

596,305,964

1,004,047,840

-

정액법

차 량 운 반 구 202,381,950 28,548,519 107,575,391 94,806,559 - 정액법

공 기 구 비 품 730,200,468 77,707,767 502,072,303 228,128,165 - 정액법

21. 성질별손익계산서

(단위 : 원)

성

2016년도 (당기)

2015년도 (전기)

질

별

목

별

(1)예산결산 징수결정액

채무확정액

(2) 손익계산서 금액

(3) 차이 (1-2)

(4)예산결산 징수결정액

채무확정액

(5) 손익계산서 금액

(6) 차이 (4-5)

당기순이익(수익-비용) - - - - - -

수익(수익적수입)합계 17,811,294,378 17,886,227,353 -74,932,975 11,967,298,733 12,004,553,110 (37,254,377)

영

소

계

17,776,844,378

17,851,777,353

-74,932,975

11,921,548,733

11,958,803,110

(37,254,377)

업

수

익

대 행 사 업 수 익

(-) 정 산 반 환 금

18,535,708,410

(758,864,032)

18,610,641,385

(758,864,032)

-74,932,975

-

12,860,464,000

(938,915,267)

12,897,718,377

(938,915,267)

(37,254,377)

-

소 계 34,450,000 34,450,000 - 45,750,000 45,750,000 -

이 자 수 익 - 89,157,434 (89,157,434) - 46,471,885 (46,471,885)

영 (-) 정 산 반 환 금

-

(89,157,434)

89,157,434

-

(46,471,885)

46,471,885

업

외

퇴직연금운용수익

-

23,864,453

(23,864,453)

-

27,385,380

(27,385,380)

수

익

(-) 정 산 반 환 금

-

(23,864,453)

23,864,453

-

(27,385,380)

27,385,380

기타영업외수익 34,450,000 34,450,000 - 45,750,000 45,750,000 -

(-) 정 산 반 환 금 - - - - - -

비용(수익적비용)합계 17,811,294,378 17,886,227,353 -74,932,975 11,967,298,733 12,004,553,110 (37,254,377)

소

계

6,692,721,240

6,746,728,709

-54,007,469

5,450,162,500

5,462,190,285

(12,027,785)

인

력

보

수

2,980,689,750

3,003,838,870

-23,149,120

2,412,076,960

2,419,807,155

(7,730,195)

운

영

비

무기계약근로자보

수

기간제근로자등보

수

3,298,325,590

413,705,900

3,353,912,584

388,977,255

-55,586,994

24,728,645

2,631,274,110

406,811,430

2,611,042,010

431,341,120

20,232,100

(24,529,690)

소

계

10,266,049,138

10,263,110,191

2,938,947

5,962,586,293

5,960,427,505

2,158,788

운

사 무 관 리 비

427,681,441

427,681,441

-

271,554,671

271,554,671

-

영

공 공 운 영 비

3,935,469,243

3,932,530,296

2,938,947

444,418,616

442,259,828

2,158,788

경

국

내

여

비

55,830,280

55,830,280

-

41,141,160

41,141,160

-

비

국 외 업 무 여 비

810,110

810,110

-

7,500,000

7,500,000

-

- 49 -

(단위 : 원)

성

2016년도 (당기)

2015년도 (전기)

질

별

목

별

(1)예산결산 징수결정액

채무확정액

(2) 손익계산서 금액

(3) 차이 (1-2)

(4)예산결산 징수결정액

채무확정액

(5) 손익계산서 금액

(6) 차이 (4-5)

사업업무추진비 24,661,960 24,661,960 - 20,933,910 20,933,910 -

일 반 재 료 비 5,203,000 5,203,000 - 5,296,500 5,296,500 -

약 품 비 283,844,100 283,844,100 - 242,522,310 242,522,310 -

연 구 용 역 비 - - - 20,680,000 20,680,000 -

사회보험부담금 701,661,360 701,661,360 - 576,991,660 576,991,660 -

기타복리후생비 668,237,079 668,237,079 - 557,424,614 557,424,614 -

교 육 훈 련 비

15,763,930

15,763,930

-

11,947,740

11,947,740

-

운

수 선 유 지 비

1,412,335,798

1,412,335,798

-

1,148,093,652

1,148,093,652

-

영

동

력

비

1,429,416,053

1,429,416,053

-

1,437,958,440

1,437,958,440

-

경

행 사 운 영 비

24,072,310

24,072,310

-

19,382,760

19,382,760

-

비

정원가산업무비

12,238,140

12,238,140

-

10,611,360

10,611,360

-

부 서 업 무 비 30,282,000 30,282,000 - 24,156,880 24,156,880 -

성 과 급 525,912,450 525,912,450 - 398,618,530 398,618,530 -

위 탁 관 리 비

사회복지요원보상

금

기 타 보 상 금

559,462,304

20,199,440

131,428,140

559,462,304

20,199,440

131,428,140

-

-

-

509,302,340

18,508,090

194,443,060

509,302,340

18,508,090

194,443,060

-

-

-

포 상 금 1,540,000 1,540,000 - 1,100,000 1,100,000

감 가 상 각 비 - - - - - -

퇴 직 급 여 818,074,000 841,938,453 -23,864,453 508,799,940 536,185,320 (27,385,380)

기 타 영 업 비 용 - - - - - -

영 업 외 비 용 34,450,000 34,450,000 - 45,750,000 45,750,000 -

예 비 비 - - - - - -

- 50 -

-51-

22. 재무제표와 예산결산서 차이명세서

(단위 : 원)

차

이

내

역

계 정 과 목

재무제표(A)

예산결산(B)

차이(A-B)

목

세항

금

액

내

역

공공운영비 (2,938,947) 기간미경과 보험료분 대행사업수익 차감

보수 23,149,120 연차유급휴가 당기 조정

대행사업수익 18,610,641,385 18,535,708,410 74,932,975 무기계약근로자보수 55,586,994 연차유급휴가 당기 조정

기간제근로자등보수 (24,728,645) 연차유급휴가 당기 조정

퇴직급여 23,864,453 당기 퇴직급여충당부채 설정조정

보수 3,003,838,870 2,980,689,750 23,149,120 대행사업수익 23,149,120 연차유급휴가 당기 조정

무기계약근로자보수 3,353,912,584 3,298,325,590 55,586,994 대행사업수익 55,586,994 연차유급휴가 당기 조정

기간제근로자등보수 388,977,255 413,705,900 (24,728,645) 대행사업수익 (24,728,645) 연차유급휴가 당기 조정

퇴직급여 841,938,453 818,074,000 23,864,453 대행사업수익 23,864,453 당기 퇴직급여충당부채 설정

공공운영비 3,932,530,296 3,935,469,243 (2,938,947) 대행사업수익 (2,938,947) 기간미경과 보험료분 선급비용 계상

이자수익 89,157,434 - 89,157,434 이자수익 89,157,434 당기 미수수익 조정

정산반환금(이자수익) (89,157,434) - (89,157,434) 정산반환금(이자수익) (89,157,434) 당기 미수수익 정산반환금 계상

퇴직연금운용수익 23,864,453 - 23,864,453 퇴직연금운용수익 23,864,453 퇴직연금가입에 따른 운용수익계상

정산반환금(퇴직연금운용수익) (23,864,453) - (23,864,453) 정산반환금(퇴직연금운용수익) (23,864,453) 퇴직연금운용수익 정산반환금

마. 경 영 분 석 지 표 및 참 고 조 서

1. 경 영 분 석 지 표

2. 수 입 지 출 일 계 표

- 52 -

1. 경 영 분 석 지 표

제 9(당)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

제 8(전)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지

군포시시설관리공단

비 율

구

분

산

식

증(감)

당 기

전 기

유동자산

유동비율

× 100

250.84 %

347.14 %

(96.31) %

유동부채

안

정

성

지

표

자기자본

비 율

자기자본

총자본

× 100

60.13 %

71.19 %

(11.06) %

부채총계

부채비율

× 100

66.30 %

40.46 %

25.83 %

자기자본

매 출 액

영업이익률

영업이익

× 100

0.00 %

0.00 %

0.00 %

순매출액

수

익

매 출 액

순이익률

당기순이익

순매출액

× 100

0.00 %

0.00 %

0.00 %

성

지

표

자기자본

순이익률

총 자 산

순이익률

당기순이익

(기초자기자본+기말자기자본)/2

당기순이익

(기초총자산+기말총자산)/2

× 100

× 100

0.00 %

0.00 %

0.00 %

0.00 %

0.00 %

0.00 %

- 53 -

비 율

구

분

산

식

증(감)

당 기

전 기

자기자본

활 회전률

동

순매출액

(기초자기자본+기말자기자본)/2

42.50 회

28.47 회

14.03 회

성

지

표 총자산

회전률

총 수 지

비 율

수

지 경상수지

비 비 율

율

영업수지

비 율

순매출액

(기초총자산+기말총자산)/2

총수익

총비용

영업수익+영업외수익

영업비용+영업외비용

영업수익

× 100

× 100

× 100

27.71 회

100.00 %

100.00 %

100.00 %

21.00 회

100.00 %

100.00 %

100.00 %

6.71 회

0.00 %

0.00 %

0.00 %

영업비용

인건비

비 율

인건비

× 100

37.72 %

45.50 %

-17.10 %

총비용

업

무 인건비대

처 영업수익비율

리

인건비

영업수익

× 100

37.79 %

45.68 %

-17.26 %

효

율

성 직원일인당

지 인건비(천원)

표

인건비

(기초총직원수+기말총직원수)/2

33,400

천원

29,132

천원

14.65 %

직원일인당

영업수익

영업수익

88,375

천원

63,780

천원

38.56 %

(천원)

(기초총직원수+기말총직원수)/2

※ 업무처리효율성 지표의 증감은 증감율임.

- 54 -

- 55 -