군포시시설관리공단의 재무제표

별첨 : 독립된 감사인의 감사보고서

제10기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제09기: 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

군포시시설관리공단

목 차

가. 독립된 감사인의 감사보고서 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 2

나. 재무제표 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 5

1. 재무상태표

2. 손익계산서

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

6

8

3. 자본변동표

4. 현금흐름표

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 10

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 11

5. 재무제표에 대한 주석 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 13

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명 ・・・・・・・・・・・・・・ 22

라. 재무제표부속명세서

1. 현금예금명세서

3. 기타미수금명세서

6. 기타유동자산명세서

7. 유형자산명세서

10. 무형자산명세서

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

32

33

36

37

38

44

12. 미지급비용(금)명세서

13. 기타유동부채명세서

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

45

46

15. 충당금명세서 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 47

16. 감가상각비명세서

17. 매출원가명세서

19. 성질별손익계산서

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

48

49

50

20. 재무제표와 예산결산서 차이 명세서 ・・・・・・・・・・・ 52

마. 경영분석지표 및 참고조서 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 53

1. 경영분석지표

2. 수입지출일계표

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

54

56

- 1 -

가. 독립된 감사인의 감사보고서

- 2 -

독립된 감사인의 감사보고서

군포시시설관리공단

출자자 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 군포시시설관리공단의 재무제표를 감사하였습니다. 동재무제표는 2017년 12

월 31일과 2016년 12월 31일의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자

본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어

있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 행정안전부의 지방공기업결산지침 및 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제

표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가

없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있

습니다. 우리는 행정안전부의 지방공기업결산지침 및 한국 회계감사기준에 따라 감사를 수

행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시

가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니

다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등

감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사

절차를 설계하기 위하여 공단의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합

니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는

또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이

적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 공단의 재무제표는 군포시시설관리공단의 2017년 12월 31일과 2016년 12

월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 행정안

전부의 지방공기업결산지침 및 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하

게 표시하고 있습니다.

- 3 -

강조사항

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 14에 주의를 기울여야 할 필요가

있습니다. 주석 14에 기술하고 있는 바와 같이 공단은 특수관계자인 군포시청과의 거래로

미수금 186,054,914원, 미지급금 235,505원, 선수금 6,430.446원, 예수금 70,772,640원을

계상하고 있으며, 당기 중 동 거래로 인한 대행사업수익 22,286,840,902원, 정산반환금

1,032,208,306원이 계상되어 있습니다.

서울특별시 강남구 선릉로 131길 8,(논현동) 노벨2빌딩 6층

삼 영 회 계 법 인

대표이사 김 덕 이

2018년 3월 2일

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 2일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서

감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 군포시시설관리공단의

재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로

인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

- 4 -

나. 재 무 제 표

군포시시설관리공단

제10기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제09기: 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

“첨부된 재무제표는 당공단이 작성한 것입니다.”

군포시시설관리공단 이사장 강성공

본점 소재지 :

(도로명주소)

경기도 군포시 산본로 267

(전

화)

031-390-7607

- 5 -

군포시시설관리공단

과 목

자 산

1. 재 무 상 태 표

당기(제10기) 2017년 12월 31일 현재

전기(제09기) 2016년 12월 31일 현재

2017년도(당기)

금 액

(단위 : 원)

2016년도(전기)

금 액

Ⅰ .

(1) .

유

당

동

좌

자

자

산

산

748,778,535

748,778,535

698,446,657

698,446,657

1. 현 금 및 현 금 성 자 산 (주석3) 122,026,910 1,185,888,058

국 고 보 조 금 - (1,050,000,000)

(수입지출외현금 당기:122,026,910원

(수입지출외현금 전기:1,185,887,982원)

2. 미

수

금 (주석4,14)

186,054,914

124,590,269

3. 미

4. 단

기

수

금

수

융

상

익

품 (주석3)

235,505

434,037,630

221,757

433,073,170

(수입지출외금융상품 당기:14,037,630원

(수입지출외 현금 전기:13,073,170원)

5. 선

급

비

용 (주석5)

6,423,576

4,673,403

Ⅱ .

(1) .

비

유

유

형

동

자

자

산

산 (주석6)

-

-

-

-

1. 차

량

운

반

구

41,807,630

41,807,630

감 가 상 각 누 계 액 (41,807,630) (41,807,630)

2. 공 기 구 비 품 123,142,680 123,142,680

감 가 상 각 누 계 액 (123,142,680) (123,142,680)

(2) . 수 탁 자 산 (주석6) - -

1) 유

형

자

산

-

-

1. 시

설

장

치

2,815,270

2,815,270

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(2,815,270)

-

(2,815,270)

-

2. 구 축 물 127,282,220 127,282,220

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(111,402,887)

(15,879,333)

(99,169,297)

(28,112,923)

3. 기 계 장 치 2,718,177,184 1,600,353,804

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(990,141,764)

(1,728,035,420)

(596,305,964)

(1,004,047,840)

4. 차 량 운 반 구 256,141,760 202,381,950

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(134,516,898)

(121,624,862)

- 6 -

(107,575,391)

(94,806,559)

과 목

2017년도(당기)

금 액

2016년도(전기)

금 액

5. 공

기

구

비

품

799,520,768

730,200,468

감 가 상 각 누 계 액

수 탁 자 산 취 득 보 조 금

(588,893,575)

(210,627,193)

(502,072,303)

(228,128,165)

2) 무

형

자

산

-

-

1. 소

프

트

웨

어

20,014,999

32,364,709

수 탁 시 설 취 득 보 조 금 (20,014,999) (32,364,709)

자

산

총

계

748,778,535

698,446,657

부 채

Ⅰ .

유

동

부

채

328,778,535

278,446,657

1. 미

2. 선

3. 예

4. 미

지

지

수

수

급

급

비

금 (주석7,14)

금 (주석8,14)

금 (주석9,14)

용 (주석10)

235,505

6,423,576

136,064,540

186,054,914

221,833

4,673,403

148,961,152

124,590,269

Ⅱ .

비

유

동

부

채

-

-

1. 퇴 직 급 여 충 당 부 채 (주석11)

퇴 직 연 금 운 용 자 산 (주석11)

3,198,243,355

(3,198,243,355)

2,589,242,063

(2,589,242,063)

부

채

총

계

328,778,535

278,446,657

자 본

Ⅰ .

자

본

금

420,000,000

420,000,000

1. 자

본

금

420,000,000

420,000,000

Ⅱ .

이

익

잉

여

금

-

-

1. 미 처 분 이 익 잉 여 금 (주석12) - -

자 본 총 계 420,000,000 420,000,000

부 채 및 자 본 총 계 748,778,535 698,446,657

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 7 -

2. 손 익 계 산 서

당기(제10기) 2017년 1월 1일부터 2017년12월31일까지

전기(제09기) 2016년 1월 1일부터 2016년12월31일까지

군포시시설관리공단 (단위 : 원)

과 목

2017년도(당기)

2016년도(전기)

금

액

금

액

Ⅰ . 매

출

액

21,254,632,596

17,851,777,353

1. 대

행

사

업

수

익 (주석14)

22,286,840,902

18,610,641,385

정

산

반

환

금 (주석14)

(1,032,208,306)

(758,864,032)

Ⅱ . 매

출

원

가

19,853,777,348

16,587,970,249

1. 대

행

사

업

비 (주석13)

19,853,777,348

16,587,970,249

Ⅲ . 매

출

총

이

익

1,400,855,248

1,263,807,104

Ⅳ . 판 매 비 와 관 리 비

1,400,855,248

1,263,807,104

1. 보

수

560,272,989

498,998,510

2 . 무기계약근로자보수 12,664,577 31,784,353

3. 퇴

4. 사

5. 공

6. 국

직

무

공

내

관

운

급

리

영

여

여

비

비

비

40,083,744

110,608,517

33,590,590

8,739,910

63,484,464

107,567,568

48,605,980

19,216,100

7. 국 외 업 무 여 비 - 810,110

8. 사 업 업 무 추 진 비

9. 사 회 보 험 부 담 금

10 . 기 타 복 리 후 생 비

15,974,320

62,550,620

290,394,081

15,909,880

54,013,300

250,058,819

11 . 교

12 . 수

13 . 행

육

선

사

훈

유

운

련

지

영

비

비

비

13,560,150

124,078,770

13,311,480

11,798,650

74,889,160

19,105,810

14 광 고 선 전 비 1,650,000 -

15 . 정 원 가 산 업 무 비 14,359,140 12,238,140

16 . 부

17 . 평

서

업

가

무

비

급

2,984,050

80,318,640

2,699,560

51,086,700

- 8 -

군포시시설관리공단 (단위 : 원)

과 목

2017년도(당기)

2016년도(전기)

금

액

금

액

18 . 위

19 . 포

탁

관

상

리

비

금

13,613,670

2,100,000

-

1,540,000

Ⅴ . 영

Ⅵ . 영

업

업

외

이

수

익

익

-

39,537,080

-

34,450,000

1. 이

정

자

산

반

수

환

익

금

98,154,771

(98,154,771)

89,157,434

(89,157,434)

2. 퇴 직 연 금 운 용 수 익 16,694,430 23,864,453

정 산 반 환 금 (16,694,430) (23,864,453)

3. 유 형 자 산 처 분 이 익 5,150,000 -

정 산 반 환 금 (5,150,000) -

4. 기 타 영 업 외 수 익 40,097,080 34,450,000

정

산

반

환

금

(560,000)

-

Ⅶ . 영

업

외

비

용

39,537,080

34,450,000

1 . 최고경영자협의체부담금

2. 기 타 영 업 외 비 용

3,040,000

36,497,080

2,400,000

32,050,000

Ⅷ . 당 기 순 이 익 - -

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 9 -

3. 자 본 변 동 표

당기(제10기) 2017년 1월 1일부터 2017년12월31일까지

전기(제09기) 2016년 1월 1일부터 2016년12월31일까지

군포시시설관리공단 (단위 : 원)

구분

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄

손익누계액

이익잉여금

총계

2016.01.01

(전기초)

420,000,000

-

-

-

-

420,000,000

당기순이익 - - - - - -

2016.12.31

(전기말)

2017.01.01

(당기초)

420,000,000

420,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

420,000,000

420,000,000

당기순이익 - - - - - -

2017.12.31

(당기말)

420,000,000

-

-

-

-

420,000,000

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 10 -

4. 현 금 흐 름 표

당기(제10기) 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

전기(제09기) 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

군포시시설관리공단

과 목

2017년도(당기)

(단위 : 원)

2016년도(전기)

금

액

금

액

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(18,046,688)

27,598,080

1. 당기순이익

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

가. 퇴직급여

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

가. 유형자산처분이익

4. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

가. 미수금의 감소(증가)

나. 미수수익의 감소(증가)

다. 선급비용의 감소(증가)

라. 미지급금의 증가(감소)

마. 선수금의 증가(감소)

바. 예수금의 증가(감소)

사. 미지급비용의 증가(감소)

아. 퇴직금의 지급

자. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)

-

928,610,610

928,610,610

(5,150,000)

5,150,000

(941,507,298)

(61,464,645)

(13,748)

(1,750,173)

13,672

1,750,173

(12,896,612)

61,464,645

(319,609,318)

(609,001,292)

-

835,596,373

835,596,373

(23,864,453)

23,864,453

(784,133,840)

(54,007,469)

(96,908)

(2,938,947)

96,940

2,938,947

51,462,501

54,007,469

(155,257,410)

(680,338,963)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,247,772,950)

(996,852,420)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

가. 단기금융상품의 감소

나. 차량운반구(수탁자산)의 처분

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

가. 단기금융상품의 증가

나. 기계장치(수탁자산)의 취득

다. 차량운반구(수탁자산)의 취득

라. 공기구비품(수탁자산)의 취득

25,438,223,170

25,433,073,170

5,150,000

(26,685,996,120)

25,434,037,630

1,117,823,380

64,814,810

69,320,300

10,843,864,453

10,820,000,000

23,864,453

(11,840,716,873)

10,833,073,170

853,197,343

35,999,370

118,446,990

- 11 -

과 목

2017년도(당기)

2016년도(전기)

금

액

금

액

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,251,958,490

1,007,643,710

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

가. 수탁자산취득보조금 수입

나. 국고보조금 수입

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

가. 수탁자산취득보조금 정산반환

나. 국고보조금 감소

1,264,044,000

1,264,044,000

-

(12,085,510)

12,085,510

0

2,061,860,140

1,011,860,140

1,050,000,000

(1,054,216,430)

4,216,430

1,050,000,000

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)

V. 기초의 현금

VI. 기말의 현금

(13,861,148)

135,888,058

122,026,910

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

38,389,370

97,498,688

135,888,058

- 12 -

5. 재무제표에 대한 주석

제10기 2017년 12월 31일 현재

제09기 2016년 12월 31일 현재

1. 공단의 개요

군포시시설관리공단(이하 “당공단”)에 관한 개요는 다음과 같습니다.

(1) 공단명칭 : 군포시시설관리공단

(2) 설 립 일 : 2008년 5월 21일

(3) 자 본 금 : 420,000,000원

(4) 출 자 자 : 군포시청

(5) 사업목적 : 군포시시설관리공단설립및운영조례가 정하는 바에 따라 군포시장이 지정

하는 공공시설물 관리 등 시장이 필요하다고 인정하는 위탁업무를 효율적으로 관리운영

함으로써 시민의 편익과 복리증진에 기여함을 목적으로 합니다.

2. 중요한 회계처리 방침

당공단의 재무제표는 행정안전부의 지방공기업결산지침과 한국의 일반기업회계기준에 따

라 작성되었으며, 그 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 대행사업수익 회계처리

대행사업수익은 행정안전부 지방공기업결산지침에 따라 군포시청에서 업무 위ㆍ수탁

시 포괄적으로 부담하는 대행사업비 교부액을 수입으로 인식하고 있습니다. 군포시청

에서 위탁한 사업수입은 군포시청 수입이므로 당공단의 자체사업수익에서 제외하고

있습니다. 대행사업비는 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금 과목으로 대행사업수

익에서 차감 형식으로 표시하고 있으며 계속사업과 관련된 미집행 잔액은 반납대상에

서 제외하여 선수금으로 처리하고, 대행사업별로 예산초과 집행액이 발생하는 경우

대행사업수입과 미수금으로 회계처리하고 있습니다.

당공단의 영업수익은 당공단의 자체사업수익과 대행사업수익 및 기타영업수익 중 대

행사업수익만 발생하고 있습니다. 당공단은 군포시청과 공영주차장관리 등 대행사업

에 대하여 위수탁관리계약을 체결하고 있으며, 당해년도의 주차요금과 경영수익금은

군포시청으로 납입하고 이 경영수익금은 손익계산서에 계상되지 않으며 대행사업을

위하여 군포시청로부터 업무 위수탁시 포괄적으로 부담하는 위탁대행수수료 교부액을

손익계산서상 영업수익으로 회계처리하고 있습니다. 대행사업을 수행한 후 정산하여

예산잔액은 사업별 대행사업정산반환금으로 계상하여 군포시청에 반환하고 있습니다.

- 13 -

(2) 현금성자산

당공단은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동

이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가

3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당공단은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기

관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아

니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가와 감가상각방법

당공단은 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용년수를 연장시키

거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원

상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각방법은 정액법을 적용하여 감가상각비를 계상하고 있습니다.

계 정 과 목

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

내용연수

5년

5년

감가상각방법

정액법

정액법

(5) 수탁자산의 평가와 감가상각방법

수탁자산은 지방공기업결산지침에 따라 군포시청의 공공시설 등은 재무제표에 당공단

의 자산과 구분하여 수탁자산으로 표시하고 있습니다. 예산편성시 수탁자산의 취득,

개량, 수선에 소요되는 자본예산과 당공단의 운영에 소요되는 자본예산을 구분하여

편성하고 있습니다. 수탁자산의 취득에 따른 군포시청으로부터의 전입금에 대하여 대

행사업수입과 구분 하여 수탁자산취득보조금(수탁자산 차감항목)으로 예산을 편성하

여 공단사업비와 수탁자산 취득 및 시설개량비와 명확히 구분되도록 회계처리 하고

있습니다. 수탁자산취득보조금은 수탁자산 차감항목으로 재무상태표에 표시하고, 해

당자산의 감가상각비와 상계하여 처리하고 있습니다.

계 정 과 목 내용연수 감가상각방법

시 설 장 치 5년 정액법

구 축 물 5년 정액법

기 계 장 치 5년 정액법

차

공

량

기

운

구

반

비

구

품

5년

5년

정액법

정액법

- 14 -

(6) 종업원급여

당공단은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제

공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며 지방공

기업결산지침에 따라 군포시청에서 연차유급휴가 관련 비용 및 부채 인식금액을 대행

사업비 예산에 반영하여 부담하는 경우에는 연차유급휴가 비용 및 부채인식 회계처리

만 하며, 예산에 반영하지 않는 경우에는 비용 및 부채 인식 회계처리와 동금액 만큼

대행사업수입과 미수금 회계처리를 하고 있습니다.

(7) 퇴직급여

당공단은 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전

임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부

채로 계상하고 있습니다.

지방공기업결산지침의 퇴직급여충당부채 회계처리 특례에 따라 당공단은 군포시청에

서 퇴직급여충당부채 전입액을 대행사업비 예산에 반영하여 부담하는 경우로써 퇴직

급여충당부채 전입액 인식 회계처리만 하고 있습니다. 또한 당공단은 퇴직금수급권을

보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

(단위 : 원)

구

분

당

기

전

기

현금및현금성자산

수입지출현금예금

수입지출외현금

-

122,026,910

76

1,185,887,982

국 고 보 조 금 - (1,050,000,000)

수입지출현금예금

420,000,000

420,000,000

단 기 금 융 상 품

수입지출외현금예금

14,037,630

13,073,170

보고기간종료일 현재 담보나 질권 설정을 위하여 제공되거나, 사용이 제한된 현금및

현금성자산 및 단기금융상품은 없습니다.

4. 미수금

당기말 현재 계상된 미수금 186,054,914원은 연차유급휴가에 대한 지방공기업결산지침

특례규정에 따라 연차유급휴가 비용 및 부채로 인식한 금액만큼 대행사업수입과 미수

금으로 계상한 금액입니다.

- 15 -

5. 선급비용

당기말 현재 선급비용 6,423,576원은 기간미경과보험료를 발생주의에 따라 계상한 금

액입니다.

6. 유형자산 및 수탁자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당기

<취득원가>

(단위 : 원)

구 분 기 초 취 득 처 분 기 말

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

41,807,630

123,142,680

-

-

-

-

41,807,630

123,142,680

합 계 164,950,310 - - 164,950,310

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구 분 기 초 당기상각 처 분 기 말

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

41,807,630

123,142,680

-

-

-

-

41,807,630

123,142,680

합 계 164,950,310 - - 164,950,310

나. 전기

<취득원가>

(단위 : 원)

구 분 기 초 취 득 처 분 기 말

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

41,807,630

123,142,680

-

-

-

-

41,807,630

123,142,680

합          계 164,950,310              -              -    164,950,310

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구 분 기 초 당기상각 처 분 기 말

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

41,807,630

123,142,680

-

-

-

-

41,807,630

123,142,680

합 계 164,950,310 - - 164,950,310

- 16 -

유형자산 중 소유권이 제한되거나 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 당기말 현재

당공단은 화재보험, 가스사고배상책임보험, 차량손해보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 수탁자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당기

<취득원가>

(단위 : 원)

구 분 기 초 취 득 처 분 기 말

시 설 장 치 2,815,270               -               -       2,815,270

구   축   물 127,282,220               -               -     127,282,220

기 계 장 치

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

소 프 트 웨 어

1,600,353,804

202,381,950

730,200,468

251,975,200

1,117,823,380

64,814,810

69,320,300

-

-

(11,055,000)

-

-

2,718,177,184

256,141,760

799,520,768

251,975,200

합         계 2,915,008,912   1,251,958,490    (11,055,000)   4,155,912,402

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구

분

기 초

당기상각

처 분

기 말

시

구

기

설 장

축

계 장

치

물

치

2,815,270

99,169,297

596,305,964

-

12,233,590

393,835,800

-

-

-

2,815,270

111,402,887

990,141,764

차 량 운 반 구 107,575,391      37,259,507    (10,318,000)    134,516,898

공 기 구 비 품 502,072,303      86,821,272               -     588,893,575

소 프 트 웨 어 219,610,491      12,349,710               -     231,960,201

합         계 1,527,548,716     542,499,879    (10,318,000)  2,059,730,595

나. 전기

<취득원가>

(단위 : 원)

구 분 기 초 취 득 처 분 기 말

시 설 장 치 2,815,270               -               -       2,815,270

구   축   물 127,282,220               -               -     127,282,220

기 계 장 치

차 량 운 반 구

공 기 구 비 품

소 프 트 웨 어

747,156,461

166,382,580

611,753,478

251,975,200

853,197,343

35,999,370

118,446,990

-

-

-

-

-

1,600,353,804

202,381,950

730,200,468

251,975,200

합         계 1,907,365,209   1,007,643,703               -   2,915,008,912

- 17 -

<감가상각누계액>

(단위 : 원)

구 분      기 초 당기상각 처 분 기 말

시 설 장 치 2,815,270               -               -        2,815,270

구   축   물 75,986,827     23,182,470               -       99,169,297

기 계 장 치

차량운반구

공기구비품

소프트웨어

368,833,935

79,026,872

424,364,536

206,802,491

227,472,029

28,548,519

77,707,767

12,808,000

-

-

-

-

596,305,964

107,575,391

502,072,303

219,610,491

합        계 1,157,829,931     369,718,785               -    1,527,548,716

7. 미지급금

당기말 현재 미지급금 235,505원은 미수수익 정산반환금입니다.

8. 선수금

당기말 선수금 6,423,576원은 보험료의 선급비용 계상에 따른 동금액 만큼 기간미경과

대행사업수익을 계상한 금액입니다.

9. 예수금

당기말 현재 예수금 136,064,540원은 수입지출외현금으로써 그 내용은 『재무제표부속명

세서13』와 같습니다.

10. 미지급비용

당기말 현재 미지급비용 186,054,914원은 연차유급수당을 발생주의 회계처리에 따라 계상

한 금액으로써 그 내용은 『재무제표부속명세서12』과 같습니다.

11. 퇴직급여충당부채

당기말 현재 퇴직금지급규정에 의하여 전 직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계

액은 3,687,283,400원입니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 지방공기업결산지침

퇴직급여충당부채 회계처리 특례규정에 의하여 당공단은 퇴직급여충당부채 전입액을 대

행사업비 예산에 반영하여 부담하는 경우로써 재무상태표에 계상하는 퇴직급여충당부

채는 퇴직급여충당부채 전입액만 인식하여 회계처리 하고 있습니다. 당기말 현재 당공단

은 확정급여형 퇴직연금과 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

- 18 -

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구

분

당

기

전

기

기초잔액

당기설정액

당기지급액

기말잔액

퇴직금추계액

2,589,242,063

928,610,610

(319,609,318)

3,198,243,355

3,687,283,400

1,908,903,100

835,596,373

(155,257,410)

2,589,242,063

3,123,937,240

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채 차감계정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과

목

예치기관

잔

액

당기말

설정율(*)

잔

액

전기말

설정율(*)

농협은행 2,300,330,588 62.39% 2,505,036,191 80.19%

퇴직연금

운용자산

우리은행

한국투자증권

85,772,048

812,140,719

2.33%

22.03%

84,205,872

-

2.70%

-

합 계 3,198,243,355 86.75% 2,589,242,063 82.89%

(*) 설정율은 퇴직금제도 적용대상 퇴직금추계액 대비 설정비율입니다.

(3) 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구

분

예치기관

금액

정기예금 시중은행 3,198,243,355

12. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제 10 기

처분예정일

2017년 01월 01일부터

2017년 12월 31일까지

2018년 03월 07일

제 09 기

처분확정일

2016년 01월 01일부터

2016년 12월 31일까지

2017년 03월 07일

(단위 : 원)

구 분

당 기

전 기

1.미처분이익잉여금

-

-

당기순이익

-

-

2.임의적립금등의 이입액

3.이익잉여금처분액

4.차기이월미처분이익잉여금

-

-

-

-

-

-

- 19 -

13. 대행사업비

당기 및 전기의 대행사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목

당

기

전

기

보수

무기계약근로자보수

기간제근로자등보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

사업업무추진비

일반재료비

약품비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

동력비

행사운영비

부서업무비

평가급

위탁관리비

사회복무요원보상금

기타보상금

2,709,104,265

3,452,986,856

494,124,075

990,833,018

366,502,598

5,120,658,131

35,592,880

8,489,320

4,207,500

314,611,730

815,318,530

467,576,390

8,583,979

2,097,321,556

1,606,217,360

155,992,260

32,335,930

764,787,520

314,681,070

21,809,620

72,042,760

2,504,840,360

3,322,128,231

388,977,255

778,453,989

320,113,873

3,883,924,316

36,614,180

8,752,080

5,203,000

283,844,100

647,648,060

418,178,260

3,965,280

1,337,446,638

1,429,416,053

4,966,500

27,582,440

474,825,750

559,462,304

20,199,440

131,428,140

합

계

19,853,777,348

16,587,970,249

- 20 -

14. 특수관계자와의 채권ㆍ채무

(1) 당공단의 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자

당 기

대행사업수익

전 기

정산반환금(대행사업수익)

당 기 전 기

군포시청

22,286,840,902

18,610,641,385

1,032,208,306

758,864,032

(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자

군포시청

특수관계자성격

출연기관

구 분

채권

채무

계정과목

미수금

미지급금

선수금

당 기

186,054,914

235,505

6,423,576

전 기

124,590,269

221,833

4,673,403

예수금

70,772,640

47,067,122

15. 재무제표의 사실상 확정일

당공단의 재무제표는 2018년 3월 7일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.

- 21 -

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명

- 22 -

다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명

이 회계감사기본요구사항은 행정안전부의 회계감사기본요구사항을 기준하여

군포시시설관리공단에 적용될 항목을 선별하여 작성하고 있습니다.

A. 회계관리

1. 지방공기업법령에서 규정한 회계처리방법과 다른 방법으로 회계처리한 경우 그 처리내

용과 재무제표에 미치는 영향은 어떠한가?(기업회계와 예산회계와의 연결성)

군포시시설관리공단은 지방공기업회계규칙에서 규정한 방법으로 회계처리하고 있으며

이외의 회계처리방법은 사용하고 있지 않습니다.

2. 현재 비치・관리하고 있는 장표(전자기록 등에 의한 장표를 포함한다. 이하 같다)는

무엇이며, 장표 기장관리는 적정한가?

군포시시설관리공단은 예산편성, 수입예산결산, 지출예산결산, 기업회계결산관리는 전

산시스템을 구축하여 지방공기업법에서 요구하는 장표를 전산으로 처리하고 있습니다.

3. 보유하고 있는 모든 은행구좌는 전액 재무제표에 계상되었는지?

당기 말 현재 예금은 전액 재무제표에 계상되고 있으며 이 예금은 잔액증명과 일치하

고 있습니다.

4. 회계관리 전산화 운영은 정착되어 있으며, 관련업무에 대한 전산화 실태 및 향후 계획

은 어떠한가?

회계관리의 전산화 운영은 정착되어 있습니다.

5. 자금일보를 매일 작성하고 있으며, 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있는지?

당기말 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있습니다.

- 23 -

B. 예산관리

1. 수입예산은 조사결정, 지출예산은 채무확정에 의하여 집행되고 기장하고 있는가?

수입예산은 징수결정기준, 지출예산은 채무확정기준으로 집행되고 있습니다.

2. 예산전용과 예비비 사용은 적법하게 집행되었는가?

예산전용 511,000,000원은 적법하게 집행되었으며 예비비 사용액은 없습니다.

3. 예산의 이월은 적법하게 이월되고 전기에서의 이월분은 적법하게 집행되었는가?

해당사항이 없습니다.

4. 예산액과 집행액의 차이 원인을 분석하고 있는가?

예산액과 집행액의 차이는 주로 집행잔액 등에 따른 것이며 발생된 차이 금액은

사업별 정산반환금으로 회계처리하여 군포시청으로 반환하고 있습니다.

5. 예산의 과대집행은 없는가?

예산의 과대집행은 없습니다.

6. 임차보증금, 퇴직예치금, 대여금 등도 예산에 의하여 집행되고 있는가?

퇴직예치금(퇴직연금운용자산)은 예산에 의하여 집행되고 있습니다.

7. 예산편성시 당기 예정재무상태표, 예정손익계산서 및 전기 예정재무상태표, 예정손익

계산서를 작성하고 있는가?

예산편성시 예정재무제표를 작성하고 있습니다.

C. 재무제표분석

1. 손익계산서를 전기사업년도와 비교하여 손익변동사항이 발생한 경우에는 그 변동원인

을 계정과목별, 사항별로 비교분석하여 그 결과가 내부 경영관리의 양․불량에 기인하

고 있는가? 또 다른 외부원인(요금,물가 등)에 기인하고 있는가?

- 24 -

(1) 손익계산서 분석적검토

(단위 : 원)

계정과목

매출액

대행사업수익

정산반환금

매출원가

대행사업비

보수

무기계약근로자보수

기간제근로자등보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

사업업무추진비

일반재료비

약품비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

동력비

행사운영비

부서업무비

평가급

위탁관리비

사회복무요원보상금

기타보상금

매출총이익

판매비와관리비

보수

무기계약근로자보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

국내여비

국외업무여비

사업업무추진비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

행사운영비

광고선전비

정원가산업무비

부서업무비

평가급

위탁관리비

포상금

영업이익

영업외수익

이자수익

정산반환금

당 기

21,254,632,596

22,286,840,902

-1,032,208,306

19,853,777,348

19,853,777,348

2,709,104,265

3,452,986,856

494,124,075

990,833,018

366,502,598

5,120,658,131

35,592,880

8,489,320

4,207,500

314,611,730

815,318,530

467,576,390

8,583,979

2,097,321,556

1,606,217,360

155,992,260

32,335,930

764,787,520

314,681,070

21,809,620

72,042,760

1,400,855,248

1,400,855,248

560,272,989

12,664,577

40,083,744

110,608,517

33,590,590

8,739,910

-

15,974,320

62,550,620

290,394,081

13,560,150

124,078,770

13,311,480

1,650,000

14,359,140

2,984,050

80,318,640

13,613,670

2,100,000

-

39,537,080

98,154,771

-98,154,771

전 기

17,851,777,353

18,610,641,385

-758,864,032

16,587,970,249

16,587,970,249

2,504,840,360

3,322,128,231

388,977,255

778,453,989

320,113,873

3,883,924,316

36,614,180

8,752,080

5,203,000

283,844,100

647,648,060

418,178,260

3,965,280

1,337,446,638

1,429,416,053

4,966,500

27,582,440

474,825,750

559,462,304

20,199,440

131,428,140

1,263,807,104

1,263,807,104

498,998,510

31,784,353

63,484,464

107,567,568

48,605,980

19,216,100

810,110

15,909,880

54,013,300

250,058,819

11,798,650

74,889,160

19,105,810

-

12,238,140

2,699,560

51,086,700

-

1,540,000

-

34,450,000

89,157,434

-89,157,434

증감액

3,402,855,243

3,676,199,517

-273,344,274

3,265,807,099

3,265,807,099

204,263,905

130,858,625

105,146,820

212,379,029

46,388,725

1,236,733,815

-1,021,300

-262,760

-995,500

30,767,630

167,670,470

49,398,130

4,618,699

759,874,918

176,801,307

151,025,760

4,753,490

289,961,770

-244,781,234

1,610,180

-59,385,380

137,048,144

137,048,144

61,274,479

-19,119,776

-23,400,720

3,040,949

-15,015,390

-10,476,190

-810,110

64,440

8,537,320

40,335,262

1,761,500

49,189,610

-5,794,330

1,650,000

2,121,000

284,490

29,231,940

13,613,670

560,000

-

5,087,080

8,997,337

-8,997,337

증감율

19.06%

19.75%

36.02%

19.69%

19.69%

8.15%

3.94%

27.03%

27.28%

14.49%

31.84%

-2.79%

-3.00%

-19.13%

10.84%

25.89%

11.81%

116.48%

56.82%

12.37%

3040.89%

17.23%

61.07%

-43.75%

7.97%

-45.18%

10.84%

10.84%

12.28%

-60.15%

-36.86%

2.83%

-30.89%

-54.52%

-100.00%

0.41%

15.81%

16.13%

14.93%

65.68%

-30.33%

-

17.33%

10.54%

57.22%

-

36.36%

-

14.77%

10.09%

10.09%

- 25 -

계정과목

퇴직연금운용수익

정산반환금

유형자산처분이익

정산반환금

기타영업외수익

정산반환금

영업외비용

최고경영자협의체부담금

기타영업외비용

당기순이익

당 기

16,694,430

-16,694,430

5,150,000

-5,150,000

40,097,080

-560,000

39,537,080

3,040,000

36,497,080

-

전 기

23,864,453

-23,864,453

23,864,453

-23,864,453

34,450,000

-

34,450,000

2,400,000

32,050,000

-

증감액

-7,170,023

7,170,023

-18,714,453

18,714,453

5,647,080

-560,000

5,087,080

640,000

4,447,080

-

증감율

-30.04%

-30.04%

-78.42%

-78.42%

16.39%

-

14.77%

26.67%

13.88%

-

(2) 주요변동사항 분석

과 목

대행사업수익

매출원가

기간제근로자등보수

퇴직급여

사무관리비

공공운영비

일반재료비

약품비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

동력비

행사운영비

부서업무비

평가급

위탁관리비

기타보상금

판매비와관리비

보수

무기계약근로자보수

퇴직급여

공공운영비

국내여비

국외업무여비

사회보험부담금

기타복리후생비

교육훈련비

수선유지비

행사운영비

광고선전비

정원가산업무비

부서업무비

평가급

증감율

19.75%

27.03%

27.28%

14.49%

31.84%

-19.13%

10.84%

25.89%

11.81%

116.48%

56.82%

12.37%

3040.89%

17.23%

61.07%

-43.75%

-45.18%

12.28%

-60.15%

-36.86%

-30.89%

-54.52%

-100.00%

15.81%

16.13%

14.93%

65.68%

-30.33%

-

17.33%

10.54%

57.22%

증감사유

유류 단가 및 구입량 증가, 계절사업(눈썰매장 및 수영장)

등의 증가에 따른 대행사업수익 증가

기간제 임금단가 인상

인원, 근속반영, 퇴직연금 예치율 증가

초막골캠핑장 운영정상화에 따른 비용증가

유류단가 6%인상, 주유차량 증차에 따른 유류구입량 증가

유해가스 오염물질 자동측정장비 작동 오류 미발생에 따른

표준가스 구입량 감소

소각량 및 약품단가 인상에 따른 대기오염방지시설 약품 구

입비 증가

보험요율 및 인건비 증가

인건비 인상

충전소 운영에 따른 의무교육 수료

재처리비용의 예산과목 변경 및 대수선공사 실시

이용단가 인상 및 소각장 대기오염 방지시설의 오염물질 제

거기능 향상을 위한 가스 사용량 증가

계절사업 (눈썰매장, 수영장) 실시에 따른 비용 증가

인원증가

평가급 지급률 및 인원, 보수월액 증가

재처리비용의 예산과목 변경

재활용품 수거량 감소

인사이동에 따른 경영기획실 직원 변동

인사이동에 따른 경영기획실 직원 변동

인사이동에 따른 경영기획실 직원 변동

일시적지출(지방공기업평가원 출연금) 감소

출장 최소화 등 여비 통제에 따른 비용 감소

보험요율 및 인건비 증가

인건비 인상

외부 직무교육 수강인원 증가

건축물 구조 안전진단 및 내진평가 비용 증가

직원 단합행사 비용 절감

임원 채용공고 비용 발생

인원 증가에 따른 운영경비 지출 증가

사무실 운영물품 구입비 증가

평가급 지급률 및 인원, 보수월액 증가

- 26 -

과

목

증감율

증감사유

위탁관리비

포상금

이자수익

정산반환금

퇴직연금운용수익

정산반환금

유형자산처분이익

정산반환금

기타영업외수익

최고경영자협의체부담금

기타영업외비용

-

36.36%

10.09%

10.09%

-30.04%

-30.04%

-78.42%

-78.42%

16.39%

26.67%

13.88%

전문성, 업무효율성 향상을 위한 산업안전 및 보건관리 위

탁에 따른 수수료 발생

직원 사기진작을 위한 포상 증가

대행사업비 교부금 증가 및 지출 대기자금 최소화

DC 전환 및 당기퇴직금 지급에 따른 퇴직연금운용수익 감소

차량 불용처리에 따른 처분이익

외부기관 지원금 증가 (상생고용지원금-고용노동부)

상생고용지원금의 증가

이러한 변동요인은 내부경영의 양ㆍ불량과는 무관합니다.

2. 전기재무상태표와 당기재무상태표를 비교분석 할 때 전년도에 비하여 현저한 변화를

가져온 부분이 있는가? 만일 변화가 있다면 그 원인과 그것이 재무구조에 미친 영향

은 어떤지?

(1) 요약재무상태표

(단위 : 원)

과 목

당

기

전

기

증감액

증감율

자산

유동자산

당좌자산

현금및현금성자산

국고보조금

미수금

미수수익

단기금융상품

선급비용

비유동자산

유형자산

차량운반구

감가상각누계액

공기구비품

감가상각누계액

수탁자산

유형자산

시설장치

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

구축물

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

기계장치

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

차량운반구

감가상각누계액

748,778,535

748,778,535

122,026,910

-

186,054,914

235,505

434,037,630

6,423,576

-

-

41,807,630

-41,807,630

123,142,680

-123,142,680

-

-

2,815,270

-2,815,270

-

127,282,220

-111,402,887

-15,879,333

2,718,177,184

-990,141,764

-1,728,035,420

256,141,760

-134,516,898

698,446,657

698,446,657

1,185,888,058

-1,050,000,000

124,590,269

221,757

433,073,170

4,673,403

-

-

41,807,630

-41,807,630

123,142,680

-123,142,680

-

-

2,815,270

-2,815,270

-

127,282,220

-99,169,297

-28,112,923

1,600,353,804

-596,305,964

-1,004,047,840

202,381,950

-107,575,391

50,331,878

50,331,878

-1,063,861,148

1,050,000,000

61,464,645

13,748

964,460

1,750,173

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-12,233,590

12,233,590

1,117,823,380

-393,835,800

-723,987,580

53,759,810

-26,941,507

7.21%

7.21%

-89.71%

-100.00%

49.33%

6.20%

0.22%

37.45%

-

-

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

-

-

0.00%

0.00%

-

0.00%

12.34%

-43.52%

69.85%

66.05%

72.11%

26.56%

25.04%

- 27 -

과 목

수탁자산취득보조금

공기구비품

감가상각누계액

수탁자산취득보조금

무형자산

소프트웨어

수탁시설취득보조금

자 산 총 계

부채

유동부채

미지급금

선수금

예수금

미지급비용

비유동부채

퇴직급여충당부채

퇴직연금운용자산

부 채 총 계

자본

자본금

자본금

이익잉여금

미처분이익잉여금

자 본 총 계

부채및자본총계

(2) 주요변동사항 분석

과 목

당 기

-121,624,862

799,520,768

-588,893,575

-210,627,193

-

20,014,999

-20,014,999

748,778,535

328,778,535

235,505

6,423,576

136,064,540

186,054,914

-

3,198,243,355

-3,198,243,355

328,778,535

420,000,000

420,000,000

-

-

420,000,000

748,778,535

증감율

전 기

-94,806,559

730,200,468

-502,072,303

-228,128,165

-

32,364,709

-32,364,709

698,446,657

278,446,657

221,833

4,673,403

148,961,152

124,590,269

-

2,589,242,063

-2,589,242,063

278,446,657

420,000,000

420,000,000

-

-

420,000,000

698,446,657

증감사유

증감액

-26,818,303

69,320,300

-86,821,272

17,500,972

-

-12,349,710

12,349,710

50,331,878

50,331,878

13,672

1,750,173

-12,896,612

61,464,645

-

609,001,292

-609,001,292

50,331,878

-

-

-

-

-

50,331,878

증감율

28.29%

9.49%

17.29%

-7.67%

-

-38.16%

-38.16%

7.21%

18.08%

6.16%

37.45%

-8.66%

49.33%

-

23.52%

23.52%

18.08%

0.00%

0.00%

-

-

0.00%

7.21%

현금및현금성자산

국고보조금

미수금

선급비용

기계장치

차량운반구

소프트웨어

선수금

미지급비용

퇴직급여충당부채

퇴직연금운용자산

-89.71%

-100.00%

49.33%

37.45%

69.85%

26.56%

-38.16%

37.45%

49.33%

23.52%

23.52%

4대사회보험료 등 선납

정산반환금(국고보조금) 납부

연차유급휴가 관련비용 증가

기간 미경과 보험료 선납금액 증가

영상감시장비(CCTV) 교체 및 증설비 등 증가

차량구입비 증가

무형자산상각에 따른 감소

선급보험료 증가에 따른 선수금 증가

연차유급휴가 관련비용 증가

인원, 근속 반영에 따른 증가 및 퇴직연금 법정예치율 준수를

위한 예치금액 증가 (82%→89%)

인원, 근속 반영에 따른 증가 및 퇴직연금 법정예치율 준수를

위한 예치금액 증가 (82%→89%)

이와 같은 변동에 의하여 유동비율이 전기에 비하여 23.09%P 감소되었으며 부채비율은

11.98%P 증가되었습니다.

3. 재무제표의 계정과목별 계상액은 과목별 예산집행액과 동액이어야 하는데 그렇지

않은 경우 그 원인은 무엇인가? 채무부담으로 집행한 사업비의 자산 및 부채계정 계상

여부 확인

예산집행액과 재무제표계정의 차이는 발생주의에 따른 항목의 거래가 발생하였기 때문

- 28 -

이며 이에 대한 내용은 재무제표와 예산결산서 차이명세서에서 설명하고 있습니다.

E. 자금 및 미수금관리

1. 유휴자금은 어떠한 방법으로 관리되고 있는며 효율적 관리가 되고 있는가?

유휴자금은 이율이 높은 정기예금으로 관리하고 있습니다.

2. 수입지출외현금은 적정하게 관리되고 있으며 회계처리 방법은?

수입지출외현금은 예수금 계정을 통하여 적정하게 관리하고 있습니다.

3. 미수금의 발생년도별 금액 및 관리상황, 과거 3년간의 회수실적을 기초로 하여 회수

가 확실시되는 부분과 의문시되는 부분을 구분관리하고 있는지?

당기 발생한 미수금은 연차유급수당의 계상에 따라 지방공기업결산지침에 의거 대행사

업수익과 미수금으로 계상한 금액입니다.

4. 3개월이상 체납된 미수금은 얼마이며, 회수대책은 적정하게 수립되어 있는가?(체납월

수별 미수금현황)

3개월이상 체납된 미수금은 없습니다.

5. 자금수급계획은 적정하게 수립, 운영(수시조정 등)하고 있는가?

자금수급계획을 수립하여 운용하고 있습니다.

G. 유형(고정)자산 관리

1. 취득설비자산의 취득원가는 적정히 평가되어 계상되고 있는가?

설비자산의 취득원가는 자산을 사용하기 위하여 지출한 총액을 계상하고 있습니다.

2. 사업에 필요한 자산을 국고 및 타 회계로부터 관리전환 받았을 경우 당해계정에 계상

하였는가?

관리전환 받은 자산은 없습니다.

3. 유형자산처분손익은 적정처리(영업외손익)되고 있는가?

당기에 유형자산(수탁자산)을 처분하여 발생된 유형자산처분이익 5,150,000원을 영업

외수익으로 계상하고 있습니다.

- 29 -

4. 감가상각은 계속성 있게 소정방식에 따라 계산되고 있는가?

유형자산의 감가상각방법은 정액법으로써 계속성의 원칙에 따라 감가상각방법을

적용하고 있습니다.

5. 유형(고정)자산관리대장은 자산별로 비치하고 있으며, 이에 의하여 관리되고 유형(고

정)자산처분, 망실, 훼손 등 변동사항을 정리하고 있는가?

유형(고정)자산대장을 각 계정별로 비치, 기록 유지하고 있으며 정기적인 자산실사를

통하여 유형(고정)자산의 처분, 망실, 훼손 등 변동사항을 확인하고 있습니다.

H. 채무 관리

1. 유형(고정)부채로 구분되어 있는 지방채, 재정자금, 차입금 및 외국차관 등 장기차입

금의 유동성대체는 적정하게 이루어졌는가? 또한, 자체사업수익으로 상환이 가능한

가?

해당사항이 없습니다.

2. 재정자금 등 차입이 지연된 사례는 없는가?

해당사항이 없습니다.

3. 공(사)채 등 발행과 상환은 적정 처리되고 있는가?

해당사항이 없습니다.

4. 차입금 등 부채 상환 지연으로 연체이자를 부담한 사례는 없는가?

해당사항이 없습니다.

5. 미지급 반환금은 적정하게 계상되었으며 상환할 재원은 확충되었는가?

미지급 반환금은 채무확정기준으로 모두 계상하고 있으며 상환할 재원은 확충되어 있

습니다.

6. 전기미지급 반환금은 당기에 전액이 상환되었으며 전기분잔액이 있는 경우 상환되지

않은 이유는?

전기미지급 반환금 76원은 당기에 전액 반환하였습니다.

7. 외상매입금, 미지급금 등 부채는 전액 망라되어 있으며 채무확정액은 적정한지?

미지급금 등 부채는 부외부채 없이 전액 계상되어 있으며, 채무확정액은 적정합니다.

- 30 -

I. 기타회계 관리

1. 이익잉여금의 처분은 지방공기업법령 및 사업설치조례에 의하여 처분하고 있는가?

군포시시설관리공단은 이익잉여금이 발생하고 있지 않습니다.

2. 지방공기업 경영상 개선을 요하는 사항과 그 대책방안은?

공단의 예결산 담당자의 업무순환이 자주 발생하는 경우에는 업무의 연속성이 결여됨

으로써 효율적으로 회계업무가 수행되지 못할 수 있습니다. 따라서 회계담당자에 대한

직무기간을 보장하는 방안을 강구하여야 할 것입니다.

J. 통합경영공시운영

1. 통합경영공시는 「지방공기업 통합경영공시 매뉴얼」에 따라 적정하게 이루어지고 있

는가?

- 공시담당자 지정ㆍ공시 여부, 공시자료의 적정성에 대해 단계별(담당자, 감독자, 확

인자) 검토 및 문서화 여부, 기타 공시자료의 부실공시 여부 등

공단은 「지방공기업 통합경영공시 매뉴얼」에 따라 공시담당자를 지정하여 공시하고

단계별로 검토하고 있으며, 공시자료의 부실공시는 없습니다.

구 분 소 속 직 책 성 명

공시담당자 경영기획실  과 장 이은영

감 독 자 경영기획실 실 장 김하선

확 인 자 군포시시설관리공단 상임이사 이병우

구 분 내 용 공시여부

경영정보열람

경영평가ㆍ혁신

일반현황

인사및조직현황

인건비현황

사업성과 및 재무현황

타법인출자현황

외부감사인의 감사의견등

외부기관감사결과

기타경영공시자료

경영평가결과

경영혁신과제

CEO경영성과

경영혁신사례

기관소개, 연혁, 주요기능 등

인원현황, 임원현황, 신규채용현황

임원연봉,직원평균인건비,기관장업무추

진비

요약경영정보,예산(수입·지출) · 자

금현황,경영성과,재무현황,주요경영분

석지표,자본금 및 주주현황

출자금, 지분율, 목적 등

감사인명,감사의견,감사보고서 등

국회·감사원·지방의회등 시정·개선

요구 사항

이사회의사록(요약), 내부감사결과,

기관설치운영조례, 기관정관 등

경영평가 결과

경영혁신과제 추진실적

CEO경영성과 계약 및 이행실적

경영혁신사례

적정공시

적정공시

- 31 -

라. 재무제표부속명세서

본 감사인은 군포시시설관리공단의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는

회계연도의 재무제표에 대하여 감사를 실시한 바 있습니다. 이와 관련하여 별첨 부속명세

서에 대하여도 지방공기업결산지침과 한국의 회계감사기준을 준수하였습니다.

본 감사인의 의견으로는 별첨 부속명세서는 위에 언급한 재무제표와 관련하여 동 부속

명세서에 포함되어야 할 재무정보를 지방공기업결산지침과 한국의 일반기업회계기준에 따

라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

1. 현금예금명세서

2. 영업미수금명세서(해당없음)

3. 기타미수금명세서

4. 저장품명세서(해당없음)

5. 유가증권명세서(해당없음)

6. 기타유동자산명세서

7. 유형자산명세서

8. 비가동설비자산명세서(해당없음)

9. 투자와기타자산명세서(해당없음)

10. 무형자산명세서

11. 매입채무명세서(해당없음)

12. 미지급비용(금)명세서

13. 기타유동부채명세서

14. 지방채명세서(해당없음)

15. 충당금명세서

16. 감가상각비명세서

17. 매출(조성)원가명세서

18. 잉여금명세서(해당없음)

19. 성질별손익계산서

20. 재무제표와 예산결산서 차이 명세서

- 32 -

1. 현금예금 명세서

(단위 : 원)

구

분

전 기

당 기

금 액

당 기

기

말

거래

은행

비고

이월액

수입액

지출액

잔

액

총 계

소 계

보 통 예 금

(수입지출현금)

188-17-001293

보 통 예 금

(수입지출외현금)

188-01-038771

1,618,961,228

1,185,888,058

76

76

1,185,887,982

1,069,070

87,508,733,683

62,074,696,053

49,095,771,966

49,095,771,966

12,978,924,087

565,105,256

88,571,630,371

63,138,557,201

49,095,772,042

49,095,772,042

14,042,785,159

562,864,656

556,064,540

122,026,910

-

- 농협은행 대 행 사 업 비

122,026,910

3,309,670 농협은행 카 드 결 제

188-01-038768 16,808,975 1,742,327,960 1,719,841,904 39,295,031 농협은행 자 동 이 체

188-01-038982

317-0001-5653-21

59,613,950

-

2,068,439,940

28,323,530

2,112,227,130

28,323,530

15,826,760 농협은행

- 농협은행

세 입 세 출 외

현 금

장 애 인 고 용

장 려 금

188-01-039006 9,357,700 3,969,222,288 3,960,241,388 18,338,600 농협은행 종 량 제 봉 투

현금및 188-01-039022 17,400,800 1,445,422,540 1,451,097,440 11,725,900 농협은행 공 영 주 차 장

현금성

301-0153-3757-71

28,137,840

13,430,830

9,450,830

32,117,840 농협은행

공 영 주 차 장

카 드 보 증 금

자 산

188-01-040404

155,000

104,447,260

104,602,260

- 농협은행 시민체육광장

301-0168-6824-01

50,000

47,971,670

47,102,670

919,000 농협은행

복합생활스포

츠 타 운

301-0002-3981-51 - 1,377,277,460 1,377,277,460 - 농협은행 환 경 관 리 소

317-0000-9402-31 5,151 542,563,670 542,568,821 - 농협은행 환경미화센터

301-0137-3020-61

47,090

20,804,639

20,851,720

9 농협은행

교 통 약 자

이동지원센터

301-0195-1787-81 3,242,406 564,097,946 567,332,652 7,700 농협은행 초막골캠핑장

301-0137-3018-11 - 380,816,800 380,816,800 - 농협은행 공 영 차 고 지

301-0197-6969-31

301-0206-9203-61

1,050,000,000

-

486,400

8,190,640

1,050,000,000

8,190,640

486,400 농협은행

- 농협은행

공 동 직 장

어 린 이 집

상 생 고 용

지 원 사 업

356-052713-01-014 - 99,995,258 99,995,258 - 기업은행 복 지 카 드

- 33 -

(단위 : 원)

구

분

전 기

당 기

금 액

당 기

기

말

거래

은행

비고

이월액

수입액

지출액

잔

액

정 기 예 금

(수입지출현금)

정 기 예 금

(관리비보증금)

303-1642-4678-61

303-1973-0293-21

정 기 예 금

(대행사업비,자본금)

433,073,170

13,073,170

13,073,170

-

420,000,000

25,434,037,630

14,037,630

-

14,037,630

25,420,000,000

25,433,073,170

13,073,170

13,073,170

-

25,420,000,000

434,037,630

14,037,630

- 농협은행 차고지관리금

14,037,630 농협은행 차고지관리금

420,000,000

303-2419-0854-31 420,000,000 420,000,000 농협은행 자 본 금

303-1896-0146-41 420,000,000 420,000,000 - 농협은행 자 본 금

303-2064-6884-91 - 700,000,000 700,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2064-6907-91 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1916-1724-11 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2288-6435-11 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

단 기 303-2288-6432-01 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

금 융 303-1921-4993-01 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

상 품

303-2283-3813-11

-

1,000,000,000

1,000,000,000

- 농협은행 대 행 사 업 비

303-2056-3422-11 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2056-3403-61 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2056-3382-31 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1921-5045-11 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1930-1079-31 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2139-5977-71 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2050-5831-31 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

3032139-5961-11 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2056-3352-01 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2027-7213-31 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2086-5815-11 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

- 34 -

(단위 : 원)

구

분

전 기

당 기

금 액

당 기

기

말

거래

은행

비고

이월액

수입액

지출액

잔

액

303-2086-5832-01

-

200,000,000

200,000,000

- 농협은행 대 행 사 업 비

303-1937-8284-61 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1937-8316-71 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2050-5049-31 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2027-7187-41 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2050-5031-01 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1987-6600-61 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1987-6566-01 - 700,000,000 700,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-2003-7583-01 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

단 기 303-2003-7579-71 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

금 융 303-1994-6490-11 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

상 품 303-1994-6542-11 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1937-8206-71 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1937-8250-81 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1987-6538-31 - 300,000,000 300,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1987-6482-91 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1987-6412-71 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1994-6454-71 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1949-1748-61 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1949-1766-81 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

303-1949-1791-31 - 500,000,000 500,000,000 - 농협은행 대 행 사 업 비

- 35 -

3. 기타미수금명세서(영업과 관련되지 않은 미수금)

가. 총괄

(단위 : 원)

년도

구분

전기이월

미수금

증가

당기조정

감소

당기수입액

기말잔액

비고

총 계 124,590,269 186,054,914 124,590,269 - 186,054,914

2016

(전기)

2017

(당기)

124,590,269

-

-

186,054,914

124,590,269

-

-

-

-

186,054,914

대손충당금 - - - - -

순기말잔액 124,590,269 186,054,914 124,590,269 - 186,054,914

나. 상세 기타미수금명세서

(단위 : 원)

년도별

구분

계정과목

발생일자

미수액

거래처

미수사유

총 계 186,054,914

보 수 2017.12.31 95,710,995 군포시청

2017

(당기)

무기계약근로자보수

2017.12.31

86,371,439

군포시청

2018

유급연차수당

기간제근로자등보수 2017.12.31 3,972,480 군포시청

- 36 -

6. 기타유동자산명세서

(단위 : 원)

계정과목 거래내용 거래처 금 액 비고

총 계 6,659,081

미 수 수 익 기간경과 정기예금이자 농협은행 235,505

선 급 비 용 기간미경과 보험료 LIG손해보험 외 6,423,576

- 37 -

-38-

7. 유형자산명세서

가. 총 괄

(단위 : 원)

구분

취 득 원 가

감가상각누계액

계정명

전 기

이월액

증 가

당기

감 소

기말잔액

전 기

이월액

증 가

당기

감 소

기말잔액

수탁자산

취득보조금

순장부가액

총 계 2,827,984,022 1,251,958,490 11,055,000 4,068,887,512 1,472,888,535 530,150,169 10,318,000 1,992,720,704 2,076,166,808 -

유 형 자 산 164,950,310 - - 164,950,310 164,950,310 - - 164,950,310 - -

차량운반구 41,807,630 - - 41,807,630 41,807,630 - - 41,807,630 - -

공기구비품 123,142,680 - - 123,142,680 123,142,680 - - 123,142,680 - -

수 탁 자 산 2,663,033,712 1,251,958,490 11,055,000 3,903,937,202 1,307,938,225 530,150,169 10,318,000 1,827,770,394 2,076,166,808 -

시 설 장 치 2,815,270 - - 2,815,270 2,815,270 - - 2,815,270 - -

구 축 물 127,282,220 - - 127,282,220 99,169,297 12,233,590 - 111,402,887 15,879,333 -

기 계 장 치 1,600,353,804 1,117,823,380 - 2,718,177,184 596,305,964 393,835,800 - 990,141,764 1,728,035,420 -

차량운반구 202,381,950 64,814,810 11,055,000 256,141,760 107,575,391 37,259,507 10,318,000 134,516,898 121,624,862 -

공기구비품 730,200,468 69,320,300 - 799,520,768 502,072,303 86,821,272 - 588,893,575 210,627,193 -

-39-

나. 유형자산취득명세서

(단위 : 원)

예 산 집 행 상 황

계 정 명

자 산 명

취득일자

규격

수량

금

액

관

과

항

목

세항 목

집행액

기 계 장 치

수탁자산 (총 계)

소

계

1,251,958,490

1,117,823,380

1,251,958,490

1,117,823,380

CCTV 2017-03-23 55LH5850 1 1,798,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 1,798,000

CCTV 2017-03-28 CN/AP-SFP-LX 10 1,550,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 1,550,000

CCTV 2017-03-29 DS-2200MB 외 1 112,429,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 112,429,000

CCTV 2017-03-29 HG43NE580SFXKR 1 1,018,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 1,018,000

폐열보일러 1Pass 상부 Wall 튜브 2017-04-27 1Pass 상부 Wall Panel 1 110,000,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 110,000,000

CCTV 설 치 정 보 통 신 망 공 사 2017-05-04 광케이블 선로 포설 및 접속외 5건 1 12,718,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 12,718,000

P.A 컴 퓨 레 샤 설 계 용 역 2017-05-12 PA컴퓨레샤(75Kw) 2 6,300,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 6,300,000

백필터 상부 덮개 및 격실 제작 2017-06-15 상부 덮개, 격실 및 외벽 1 206,676,614 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 206,676,614

폐열보일러 1Pass 상부 Wall 튜브 2017-06-22 1Pass 상부 Wall Panel 1 344,063,717 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 344,063,717

선별라인 분진 및 악취제거 설비 2017-06-23 139.92㎡ 1 61,138,190 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 61,138,190

압 축 기 2017-06-30 비닐압축기외 1건 1 108,560,350 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 108,560,350

P.A 컴 퓨 레 샤 2017-11-27 Screw Type 2 126,659,509 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 126,659,509

소 각 로 유 압 설 비 제 어 판 넬 2017-12-01 PROPOTIONAL VALVE DNPPM22 1 17,921,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 17,921,000

초막골캠핑장 트럭장착실 제설기 2017-11-22 제설폴2100mm 1 6,991,000 자본적지출 수탁자산 기계장치 시설비 6,991,000

-40-

예 산 집 행 상 황

계 정 명

자 산 명

취득일자

규격

수량

금

액

관

과

항

목

세항 목

집행액

차량운반구

소

계

64,814,810

64,814,810

업

무

용

화

물

차

량

2017-03-24

4WD, 더블캡, 장축

1

21,800,000

자본적지출

수탁자산

차량운반구

자산취득비

21,800,000

모

닝

2017-04-20

1.0가솔린 디럭스

1

11,668,000

자본적지출

수탁자산

차량운반구

자산취득비

11,668,000

캠

핑

용

사

륜

망

카

트

2017-04-27

600(가로)*900(세

로)*500(높이)

8

2,992,000

자본적지출

수탁자산

차량운반구

자산취득비

2,992,000

카

니

발

2017-03-23

11인승 디럭스

1

28,354,810

자본적지출

수탁자산

차량운반구

자산취득비

28,354,810

공기구비품 소 계 69,320,300 69,320,300

원 적 외 선 튜 브 히 터 2017-01-13 발열량:17,000kcal/h 1 837,800 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 837,800

쓰레기피트 탈취제 분무펌프 2017-01-13 횡형 3령 플란저식 1 748,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 748,000

테 이 블 2017-01-19 W3600*D1400*H750 1 950,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 950,000

빔 프 로 젝 트 , 스 크 린 2017-01-25 35,000안시 이상 1 2,600,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 2,600,000

디

지

털

조

도

계

현

황

판

2017-02-03

600*900

4

4,000,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

4,000,000

열

화

상

측

정

기

2017-02-21

해상도(픽셀):120*90 온

도분해:0.1℃

1

2,035,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

2,035,000

이 동 용

교 육 교 구

노 트 북

2017-02-28

i5-6200U, 4GB

1

1,120,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

1,120,000

근

(

무

정

상 태 확 인

맥 인 식

기

기

기

)

2017-02-28

1

4,235,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

4,235,000

업 무 용 컴 퓨 터 2017-02-28 i5 3.2Ghz 5 4,800,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 4,800,000

업 무 용 모 니 터 2017-02-28 LED 21.5형 1 1,050,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 1,050,000

근

(

근

(

근

(

무

정

무

정

무

정

상 태 확 인

맥 인 식

상 태 확 인

맥 인 식

상 태 확 인

맥 인 식

기

기

기

기

기

기

기

)

기

)

기

)

2017-03-03

2017-03-07

2017-03-07

1

1

1

4,235,000

4,235,000

4,235,000

자본적지출

자본적지출

자본적지출

수탁자산

수탁자산

수탁자산

공기구비품

공기구비품

공기구비품

자산취득비

자산취득비

자산취득비

4,235,000

4,235,000

4,235,000

-41-

예 산 집 행 상 황

계 정 명

자 산 명

취득일자

규격

수량

금

액

관

과

항

목

세항 목

집행액

공기구비품 공 장 동 세 탁 기 2017-03-16 17kg 이상 1 970,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 970,000

예 초 기 2017-03-24 배기량:40.6cc 2 539,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 539,000

무 전 기 2017-03-31 NXP-200 2 550,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 550,000

사 무 실 의 자 2017-04-05 사무용 의자-팔걸이-회전가능 6 990,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 990,000

롤

러

기

2017-04-27

500*900*1600

6

2,376,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

2,376,000

온

탈

수

기

열

기

교

환

안

기

전

및

변

2017-04-27

100Ax150A, 4"x6"

2

8,580,000

자본적지출

수탁자산

공기구비품

자산취득비

8,580,000

인 조 잔 디 보 호 용 덮 개 2017-05-04 8m×76m 10 11,550,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 11,550,000

요 금 정 산 소 에 어 컨 2017-05-25 6평형 1 330,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 330,000

세 단 기 2017-05-31 440*113*240mm 1 385,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 385,000

코 팅 기 2017-05-31 440*113*240mm 1 295,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 295,000

중 앙 제 어 실 용 CCTV 모 니 터 2017-06-14 24MT49DF 4 956,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 956,000

문 서 세 단 기 2017-07-05 PK-1530CD 1 280,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 280,000

보 조 용 책 상 2017-07-19 600*1200*720mm 2 130,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 130,000

사 무 용 책 상 2017-07-19 1600*1200*720mm 1 161,500 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 161,500

업 무 용 차 량 네 비 게 이 션 2017-07-20 7인치 1 116,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 116,000

LED 전 광 판 시 계 2017-08-07 2940*1020*100 1 4,000,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 4,000,000

책 상 2017-09-25 1400*700*720 1 105,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 105,000

U 테 이 블 2017-09-25 600*1200*720 1 95,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 95,000

회 의 용 테 이 블 2017-09-25 1800*900*720 1 115,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 115,000

-42-

예 산 집 행 상 황

계 정 명

자 산 명

취득일자

규격

수량

금

액

관

과

항

목

세항 목

집행액

공기구비품 의 자 등 받 이 2017-09-25 4 640,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 640,000

캐 비 닛 2017-09-29 400×500×1880 7 959,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 959,000

공 용 테 이 블 2017-10-13 1800*600 1 70,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 70,000

공 용 테 이 블 2017-10-13 1200*600 1 47,000 자본적지출 수탁자산 공기구비품 자산취득비 47,000

-43-

다. 가동설비자산 처분명세서

(단위 : 원)

자산명

총

계

수 탁 자 산

차량운반구

일자

자산취득

취득원가

11,055,000

11,055,000

11,055,000

감가상각

누 계 액

10,318,000

10,318,000

10,318,000

수탁자산

취득보조금

737,000

737,000

737,000

장부가액

-

-

-

처분액

5,150,000

5,150,000

5,150,000

자산처분

손익 처분일자

-

-

-

승인일자

주차관리 업무용차량

2012-05-25

11,055,000

10,318,000

737,000

-

5,150,000

- 2017-09-13 2017-09-01

10. 무형자산명세서

(단위 : 원)

과 목

구 분

전기이월액

취 득 원 가

당기증가

계

당 기

상각액

상각누계

수탁자산 기말

취득보조금 잔액

비

고

총 계 251,975,200 - 251,975,200 12,349,710 231,960,201 20,014,999 -

수 탁 자 산 251,975,200 - 251,975,200 12,349,710 231,960,201 20,014,999 -

소 프 트 웨 어 251,975,200 - 251,975,200 12,349,710 231,960,201 20,014,999 -

행정정보시스템홈페

이 지 구 축

원가관리시스템

행정정보시스템그룹

웨 어

171,073,200

11,000,000

1,000,000

-

-

-

171,073,200

11,000,000

1,000,000

-

-

-

171,073,200

11,000,000

1,000,000

-

-

-

-

-

-

OS 924,000 - 924,000 - 924,000 - -

RDBMS 1,628,000 - 1,628,000 - 1,628,000 - -

백 업 모 듈 2,310,000 - 2,310,000 - 2,310,000 - -

홈페이지 전면개편 27,500,000 - 27,500,000 5,041,710 27,500,000 - -

네트워크 방화벽

웹 서 버

(홈페이지 운영)

인사시스템 개인정

보 DB 암 호 화

13,000,000

13,420,000

10,120,000

-

-

-

13,000,000

13,420,000

10,120,000

2,600,000

2,684,000

2,024,000

6,716,667

5,591,667

4,216,667

6,283,333

7,828,333

5,903,333

-

-

-

- 44 -

12. 미지급비용(금 )명세서

(단위 : 원)

계정과목

발생일자

금 액

미지급기간(일)

(2017.12.31 기준)

이율

거래처

미지급사유

총

계

186,290,419

미지급비용 186,054,914

보수 2017-12-31 95,710,995 - - 임직원 2018년 연차수당

무기계약근로자보수 2017-12-31 86,371,439 - - 임직원 2018년 연차수당

기간제근로자등보수 2017-12-31 3,972,480 - - 임직원 2018년 연차수당

미지급금 235,505

미수수익 2017-12-31 235,505 - - 군포시청 지급기일미도래

- 45 -

13. 기타유동부채명세서

(단위 : 원)

계정과목 발생일자 구 분 연도말잔액 거래처 비 고

총 계 142,488,116

소 계

6,423,576

선수금

2017-12-31

기간미경과 보험료분 대행사업수익

6,423,576

군포시청

소 계 136,064,540

2017-12-31 고용보험료 7,402,340 국민건강보험공단

2017-12-31 JOB SHARING 40 기타

2017-12-31 기타 8,424,380 급여 (채권압류) 등

2017-12-31 카드결제 3,309,670 한국전력 외

2017-12-31 자동이체 39,295,031 군포시청

예수금

2017-12-31

2017-12-31

종량제봉투

공영주차장

18,338,600

11,725,900

군포시청

군포시청

2017-12-31 공영주차장(보증금) 32,117,840 주차장이용객

2017-12-31 복합생활스포츠 919,000 군포시청

2017-12-31 교통약자이동지원 9 군포시청

2017-12-31

2017-12-31

2017-12-31

공동직장 어린이집 이자

부곡차고지 관리보증금

초막골캠핑장

486,400

14,037,630

7,700

군포시청

경기고속 외 5

군포시청

- 46 -

15. 충당금 명세서

(단위 : 원)

구 분

(내 역)

기초잔액

당기감소액

목적사용 기 타

당기증가액

기말잔액

비 고

총 계 2,589,242,063 319,609,318 - 928,610,610 3,198,243,355

퇴직급여충당부채

2,589,242,063

319,609,318

-

928,610,610

3,198,243,355

퇴직금

지급규정

- 47 -

-48-

16. 감가상각비명세서

(단위 : 원)

구 분 자산과목 취득원가 당기상각액 상각액누계 수탁자산취득보조금 기말잔액 상각방법 비 고

총 계 4,068,887,512 530,150,169 1,992,720,704 2,076,166,808 -

합 계 164,950,310 - 164,950,310 - -

1.유형자산 차 량 운 반 구 41,807,630 - 41,807,630 - - 정액법

공 기 구 비 품 123,142,680 - 123,142,680 - - 정액법

합 계 3,903,937,202 530,150,169 1,827,770,394 2,076,166,808 -

시 설 장 치 2,815,270 - 2,815,270 - - 정액법

구

축

물

127,282,220

12,233,590

111,402,887

15,879,333

-

정액법

2.수탁자산

기

계

장

치

2,718,177,184

393,835,800

990,141,764

1,728,035,420

-

정액법

차 량 운 반 구 256,141,760 37,259,507 134,516,898 121,624,862 - 정액법

공 기 구 비 품 799,520,768 86,821,272 588,893,575 210,627,193 - 정액법

17. 매출원가명세서

(단위 : 원)

제 10 (당) 기

과 목

금 액

Ⅰ. 재료비

Ⅱ. 노무비

-

7,647,048,214

1.

보

수

2,709,104,265

2.

3.

무 기 계 약 근 로 자 보 수

기 간 제 근 로 자 등 보 수

3,452,986,856

494,124,075

4.

퇴

직

급

여

990,833,018

Ⅲ. 경비

12,206,729,134

1.

2.

사

공

무

공

관

운

리

영

비

비

366,502,598

5,120,658,131

3.

국

내

여

비

35,592,880

4.

사

업

업

무

추

진

비

8,489,320

5.

6.

일

약

반

재

품

료

비

비

4,207,500

314,611,730

7.

8.

사

기

회

타

보

복

험

리

부

후

담

생

금

비

815,318,530

467,576,390

9.

10 .

11 .

12 .

13 .

14 .

15 .

교

수

동

행

부

평

위

육

선

사

서

탁

훈

유

력

운

업

가

관

련

지

영

무

리

비

비

비

비

비

급

비

8,583,979

2,097,321,556

1,606,217,360

155,992,260

32,335,930

764,787,520

314,681,070

16 . 사 회 복 지 요 원 보 상 금 21,809,620

17 .

기

타

보

상

금

72,042,760

Ⅳ. 대행사업비

19,853,777,348

- 49 -

19. 성질별손익계산서

(단위 : 원)

성

2017년도 (당기)

2016년도 (전기)

질

별

목

별

(1)예산결산 징수결정액

채무확정액

(2) 손익계산서 금액

(3) 차이 (1-2)

(4)예산결산 징수결정액

채무확정액

(5) 손익계산서 금액

(6) 차이 (4-5)

당기순이익(수익-비용) - - - - - -

수익(수익적수입)합계 21,217,760,774 21,294,169,676 (76,408,902) 17,811,294,378 17,886,227,353 (74,932,975)

영

소

계

21,178,223,694

21,254,632,596

(76,408,902)

17,776,844,378

17,851,777,353

(74,932,975)

업

수

익

대 행 사 업 수 익

(-) 정 산 반 환 금

22,210,432,000

(1,032,208,306)

22,286,840,902

(1,032,208,306)

(76,408,902)

-

18,535,708,410

(758,864,032)

18,610,641,385

(758,864,032)

(74,932,975)

-

소 계 39,537,080 39,537,080 - 34,450,000 34,450,000 -

이 자 수 익 - 98,154,771 (98,154,771) - 89,157,434 (89,157,434)

(-) 정 산 반 환 금 - (98,154,771) 98,154,771 - (89,157,434) 89,157,434

영 퇴직연금운용수익

-

16,694,430

(16,694,430)

-

23,864,453

(23,864,453)

업

외

(-) 정 산 반 환 금

-

(16,694,430)

16,694,430

-

(23,864,453)

23,864,453

수

익

유형자산처분이익

-

5,150,000

(5,150,000)

-

-

-

(-) 정 산 반 환 금 - (5,150,000) 5,150,000 - - -

기타영업외수익 40,097,080 40,097,080 - 34,450,000 34,450,000 -

(-) 정 산 반 환 금 (560,000) (560,000) - - - -

비용(수익적비용)합계 21,217,760,774 21,294,169,676 (76,408,902) 17,811,294,378 17,886,227,353 (74,932,975)

소

계

7,167,688,117

7,229,152,762

(61,464,645)

6,692,721,240

6,746,728,709

(54,007,469)

인

력

보

수

3,232,712,979

3,269,377,254

(36,664,275)

2,980,689,750

3,003,838,870

(23,149,120)

운

영

비

무기계약근로자보

수

기간제근로자등보

수

3,438,994,588

495,980,550

3,465,651,433

494,124,075

(26,656,845)

1,856,475

3,298,325,590

413,705,900

3,353,912,584

388,977,255

(55,586,994)

24,728,645

- 50 -

(단위 : 원)

성

2017년도 (당기)

2016년도 (전기)

질

별

목

별

(1)예산결산 징수결정액

채무확정액

(2) 손익계산서 금액

(3) 차이 (1-2)

(4)예산결산 징수결정액

채무확정액

(5) 손익계산서 금액

(6) 차이 (4-5)

소

계

12,996,313,245

12,994,563,072

1,750,173

10,266,049,138

10,263,110,191

2,938,947

운

사 무 관 리 비

477,111,115

477,111,115

-

427,681,441

427,681,441

-

영

공 공 운 영 비

5,155,998,894

5,154,248,721

1,750,173

3,935,469,243

3,932,530,296

2,938,947

경

국

내

여

비

44,332,790

44,332,790

-

55,830,280

55,830,280

-

비

국 외 업 무 여 비

-

-

-

810,110

810,110

-

사업업무추진비 24,463,640 24,463,640 - 24,661,960 24,661,960 -

일 반 재 료 비 4,207,500 4,207,500 - 5,203,000 5,203,000 -

약 품 비 314,611,730 314,611,730 - 283,844,100 283,844,100 -

사회보험부담금 877,869,150 877,869,150 - 701,661,360 701,661,360 -

기타복리후생비 757,970,471 757,970,471 - 668,237,079 668,237,079 -

교 육 훈 련 비 22,144,129 22,144,129 - 15,763,930 15,763,930 -

수 선 유 지 비

2,221,400,326

2,221,400,326

-

1,412,335,798

1,412,335,798

-

운

동

력

비

1,606,217,360

1,606,217,360

-

1,429,416,053

1,429,416,053

-

영

행 사 운 영 비

169,303,740

169,303,740

-

24,072,310

24,072,310

-

경

광 고 선 전 비

1,650,000

1,650,000

-

-

-

-

비

정원가산업무비

14,359,140

14,359,140

-

12,238,140

12,238,140

-

부 서 업 무 비 35,319,980 35,319,980 - 30,282,000 30,282,000 -

평 가 급 845,106,160 845,106,160 - 525,912,450 525,912,450 -

위 탁 관 리 비

사회복지요원보상

금

기 타 보 상 금

328,294,740

21,809,620

72,042,760

328,294,740

21,809,620

72,042,760

-

-

-

559,462,304

20,199,440

131,428,140

559,462,304

20,199,440

131,428,140

-

-

-

포 상 금 2,100,000 2,100,000 - 1,540,000 1,540,000 -

감 가 상 각 비 - - - - - -

퇴 직 급 여 1,014,222,332 1,030,916,762 (16,694,430) 818,074,000 841,938,453 (23,864,453)

영 업 외 비 용 39,537,080 39,537,080 - 34,450,000 34,450,000 -

- 51 -

-52-

20. 재무제표와 예산결산서 차이명세서

(단위 : 원)

차

이

내

역

계 정 과 목

재무제표(A)

예산결산(B)

차이(A-B)

목

세항

금

액

내

역

공공운영비 (1,750,173) 기간미경과 보험료분 대행사업수익 차감

보수 36,664,275 연차유급휴가 당기 조정

대행사업수익 22,286,840,902 22,210,432,000 76,408,902 무기계약근로자보수 26,656,845 연차유급휴가 당기 조정

기간제근로자등보수 (1,856,475) 연차유급휴가 당기 조정

퇴직급여 16,694,430 당기 퇴직급여충당부채 설정조정

보수 3,269,377,254 3,232,712,979 36,664,275 대행사업수익 36,664,275 연차유급휴가 당기 조정

무기계약근로자보수 3,465,651,433 3,438,994,588 26,656,845 대행사업수익 26,656,845 연차유급휴가 당기 조정

기간제근로자등보수 494,124,075 495,980,550 (1,856,475) 대행사업수익 (1,856,475) 연차유급휴가 당기 조정

퇴직급여 1,030,916,762 1,014,222,332 16,694,430 대행사업수익 16,694,430 당기 퇴직급여충당부채 설정

공공운영비 5,154,248,721 5,155,998,894 (1,750,173) 대행사업수익 (1,750,173) 기간미경과 보험료분 선급비용 계상

이자수익 98,154,771 - 98,154,771 이자수익 98,154,771 당기 이자수익 계상

정산반환금(이자수익) (98,154,771) - (98,154,771) 정산반환금(이자수익) (98,154,771) 당기 이자수익 정산반환금 계상

유형자산처분이익 5,150,000 - 5,150,000 유형자산처분이익 5,150,000 수탁자산처분에 따른 유형자산처분이익 계상

정산반환금(유형자산처분이익) (5,150,000) - (5,150,000) 정산반환금(유형자산처분이익) (5,150,000) 유형자산처분이익 정산반환금 계상

퇴직연금운용수익 16,694,430 - 16,694,430 퇴직연금운용수익 16,694,430 퇴직연금가입에 따른 운용수익계상

정산반환금(퇴직연금운용수익) (16,694,430) - (16,694,430) 정산반환금(퇴직연금운용수익) (16,694,430) 퇴직연금운용수익 정산반환금 계상

마. 경영분석지표 및 참고조서

1. 경 영 분 석 지 표

2. 수 입 지 출 일 계 표

- 53 -

1. 경 영 분 석 지 표

제 10(당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일까지

제 09(전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

군포시시설관리공단

비 율

구

분

산

식

증(감)

당 기

전 기

유동자산

유동비율

× 100

227.75 %

250.84 %

(23.09) %

유동부채

안

정

성

지

표

자기자본

비 율

자기자본

총자본

× 100

56.09 %

60.13 %

(4.04) %

부채총계

부채비율

× 100

78.28 %

66.30 %

11.98 %

자기자본

매 출 액

영업이익률

영업이익

× 100

0.00 %

0.00 %

0.00 %

순매출액

수

익

매 출 액

순이익률

당기순이익

순매출액

× 100

0.00 %

0.00 %

0.00 %

성

지

표

자기자본

순이익률

총 자 산

순이익률

당기순이익

(기초자기자본+기말자기자본)/2

당기순이익

(기초총자산+기말총자산)/2

× 100

× 100

0.00 %

0.00 %

0.00 %

0.00 %

0.00 %

0.00 %

- 54 -

비 율

구

분

산

식

증(감)

당 기

전 기

자기자본

활 회전률

동

순매출액

(기초자기자본+기말자기자본)/2

50.61 회

42.50 회

8.10 회

성

지

표 총자산

회전률

총 수 지

비 율

수

지 경상수지

비 비 율

율

영업수지

비 율

순매출액

(기초총자산+기말총자산)/2

총수익

총비용

영업수익+영업외수익

영업비용+영업외비용

영업수익

× 100

× 100

× 100

29.37 회

100.00 %

100.00 %

100.00 %

27.71 회

100.00 %

100.00 %

100.00 %

1.66 회

0.00 %

0.00 %

0.00 %

영업비용

인건비

비 율

인건비

× 100

33.95 %

37.72 %

-10.00 %

총비용

업

무 인건비대

처 영업수익비율

리

인건비

영업수익

× 100

34.01 %

37.79 %

-10.00 %

효

율

성 직원일인당

지 인건비(천원)

표

인건비

(기초총직원수+기말총직원수)/2

34,756

천원

33,400

천원

4.06 %

직원일인당

영업수익

영업수익

102,186

천원

88,375

천원

15.63 %

(천원)

(기초총직원수+기말총직원수)/2

※ 업무처리효율성 지표의 증감은 증감율임.

- 55 -

2. 수입지출일계표

- 56 -

- 57 -

- 58 -